Arbeidstakers sparepenger er et statlig tilskudd for å bygge opp formue. Grunnlaget for dette er de såkalte kapitalgenererende fordelene (VL), som arbeidsgiveren betaler direkte til en bygningselskaps låneavtale eller et investeringsfond som er godkjent for dette formålet. Her forklarer vi deg hvilke krav som må oppfylles for å dra nytte av arbeidstakers sparepenger.
I tillegg til normal lønn, gir mange arbeidsgivere sine ansatte en liten månedlig bonus, de såkalte aktiva-bygningsfordelene. Det er en frivillig betaling for de ansattes akkumulering av ansatte - det er ingen juridisk rett. Staten deltar også - med den såkalte arbeidstakersparepengene, som utbetales en gang i året. Disse tilskuddene gis kun til ansatte hvis årlige inntekt er under en viss grense.
Betalingene fremmes opp til et visst sparebeløp med arbeidstakers sparepenger - avhengig av produkt er grensen et årlig sparebeløp på 400 til 470 euro per ansatt. Hvis sjefen din ikke gir deg hele det månedlige beløpet som en kapitalformeringsfordel, kan du fylle opp spareprosenten fra gjenværende inntekt tilsvarende for å motta hele sparingstillatelsen for de ansatte.
Hvis du vil inngå en sparekontrakt for kapitalfordeler, kan du velge mellom to forskjellige produktgrupper: byggesamfunnskontrakten og den såkalte investeringssparingen i form av aksje- eller investeringsfond. Viktig: Forsikre deg om at sistnevnte er godkjent for VL-Sparen - ikke alle fondssparingsplaner er passende og støttes selvfølgelig ikke med arbeidstakers sparepenger.
Sparegodtgjørelse for byggesamfunnets låneavtale
Med boliglån og sparekontrakt sparer du til kjøp av eiendom. Med denne varianten kan den ansatte som mottar kapitaldannende ytelser motta en maksimal godtgjørelse for ansatte på ni prosent. Det årlige beløpet som er berettiget til finansiering er EUR 470 for enslige og EUR 940 for arbeidende par. Dette betyr at enslige har maksimalt 43 euro i arbeidstakers sparepenger og gifte personer fra 86 euro per år. Den skattepliktige inntekten til den enkelt ansatte må imidlertid ikke overstige 17 900 euro. For ektepar er inntektsgrensen 35 800 euro, som er dobbelt så høy. Viktig å vite: Kapitalinntekt som renter eller utbytte tas ikke i betraktning når du bestemmer årsinntekten.
Hvis du allerede har kjøpt eiendom, kan arbeidsgiveren også investere kapitalformasjonsfordelene i tilbakebetaling av lån hvis du ønsker det. Med denne typen investeringer kan du også dra nytte av arbeidstakers sparepenger, forutsatt at du er under de angitte inntektsgrensene.
| Byggelåneavtale | Singler | Gift |
|---|---|---|
| Inntektsgrense | € 17,900 | € 35800 |
| Maks. Finansiert sparebeløp | € 470 | 940 € |
| Pluss finansiering | 9% | 9% |
| Arbeidstakers sparepenger | € 43 | € 86 |
| Total | € 513 | 1026 € |
Maksimalt ansattes sparepenger på ni prosent er mulig for bygningssamfunnssparing.
Arbeidstakers sparepenger for fondssparingsplaner
Som et alternativ til byggesamfunnets låneavtale kan ansatte også betale sine kapitaldannende fordeler månedlig i en fondssparingsplan. For at et fond skal bli godkjent for denne formen for sparing, må det inneholde minst 60 prosent av aksjene. I tillegg til tradisjonelle, såkalte aktivt forvaltede fond, er det også muligheten til å investere i ETF (Exchange Traded Funds) med VL-godkjenning. Dette er passivt forvaltede aksjekurver som kan handles på børsen etter at spareplanen er utløpt. I tillegg er forvaltningskostnadene vanligvis lavere enn med tradisjonelle fond. Ansatte som mottar kapitalstøtte kan få en ansattes sparingstillegg på opptil 20 prosent for de nevnte investeringsproduktene. Det statlige tilskuddet er for enslige som maksimalt har betalt 400 euro,maksimalt 80 euro og for ektepar 160 euro, forutsatt at de ikke overskrider inntektsgrensen på 20 000 eller 40 000 euro. Forresten: Hvis selskapet ditt tilbyr en aksjeandel for ansatte - med andre ord, du kan kjøpe aksjer i selskapet du jobber for, blir denne typen investeringer vanligvis også behandlet som en fondssparingsplan og fremmet med arbeidstakers sparepenger.
| VL-fondet | Singler | Gift |
|---|---|---|
| Inntektsgrense | € 20.000 | € 40.000 |
| Maks. Finansiert sparebeløp | € 400 | € 800 |
| Pluss finansiering | 20% | 20% |
| Arbeidstakers sparepenger | 80 € | 160 € |
| Total | € 480 | 960 € |
VL-produkter uten arbeidstakers sparepenger
I tillegg til det ovennevnte er det andre investeringsmuligheter for kapitaldannende fordeler - men uten støtte fra arbeidstakers sparepenger. Disse inkluderer for eksempel de klassiske bankspareplanene, livsforsikring og selskapspensjoner. Imidlertid har sistnevnte fordelen over alle andre VL-produkter at de skattlegges nedstrøms. Dette betyr at de kapitaldannende fordelene som strømmer direkte inn i selskapspensjonen i utgangspunktet er fri for både skatte- og trygdeavgift. Begge trekkes først etter at selskapspensjonen er utbetalt i alderdommen. Avhengig av inntektssituasjonen, har mange pensjonister deretter fordeler med lavere skattesatser enn når de var fullt ansatt.
Hvordan søke om arbeidstakers sparepenger
For å motta arbeidstakers sparepenger, må du sende inn en søknad til ditt ansvarlige skattekontor. For å gjøre dette, legg til et vedlegg for kapitaldannelse til den årlige selvangivelsen. Dette vedlegget fungerer som sertifiseringsskjema for planteinstituttet. Frem til 2016 var det vanlig at banken sendte det såkalte VL-sertifikatet uten å bli spurt etter ett år og bekreftet med dette skjemaet at den skattepliktige arbeidstakeren hadde spart opp kapitaldannende fordeler i henhold til kapitaldannelsesloven. Disse sertifikatene er ikke sendt siden 2017; i stedet overfører instituttene dataene elektronisk direkte til ansvarlige skattekontorer. Viktig:Søknaden om arbeidstakers sparepenger må sendes innen fire år etter sparingårets slutt, ellers utløper retten.
Du sender inn søknaden om ansattes sparepenger sammen med selvangivelsen til det ansvarlige skattekontoret.
Krev dobbelt sparingstillegg for ansatte
Du kan også få ansattes sparepenger for to kontrakter. For å gjøre dette må arbeidsgiveren bekrefte at han betaler deg kapitaldannende fordeler i to kontrakter. Gjennom parallell sparing i aksjefond og byggesamfunnskontrakter, kan enslige motta opptil 123 euro per år og gifte personer opp til 246 euro arbeidstakers sparepenger.
Minimumsperiode på syv år
Kapitalformasjonskontrakten må løpe i minst syv år for å motta arbeidstakers sparepenger. Du betaler seks år i et VL-fond og i det sjuende året må du la det hvile - samtidig kan du også inngå en ny kontrakt slik at du ikke går glipp av noen kapitaldannende fordeler og dermed også ansattes sparepenger. Et huslån og sparekontrakt lagres i syv år før den er klar til tildeling. Du trenger ikke å oppfylle inntektsgrensen hvert år for arbeidstakers sparepenger - hvis du overskrider den på ett år, gjelder ikke tilskuddet, men du kan søke om det igjen neste år hvis inntekten din har gått ned igjen. Betaling av boliglån og sparekontrakter er uten skatte- og trygdeavgift.Etter fristen kan aksjene i et VL-Aktienfonds overføres gratis til et nettdepot og bare bli liggende der. Hvis du selger aksjene og dermed realiserer fortjenesten, er denne andelen kildeskattpliktig. Beskatning utføres vanligvis automatisk gjennom banken.