Mange utleiere kan knapt unngå en energisk modernisering av utleieleiligheten, spesielt hvis utleieleiligheten fortsetter om år. Den gode tingen: Hvis du dyktig trekker ut kostnadene for moderniseringen, får du som utleier en skattebonus.
Vedlikeholdsinnsats
Uansett om du moderniserer det utdaterte varmesystemet og forfalte vinduer eller etterisolerer fasaden: Du kan umiddelbart kreve hele beløpet for vedlikeholdskostnader, for eksempel utgifter til byggefirmaer og håndverkere. Alternativt kan du fordele kostnadene på opptil fem like årlige avdrag og dermed trekke dem fra skatten.
Produksjonskostnader
Hvis du kjøper en eiendom og investerer mer enn 15 prosent av kjøpesummen for bygningen (eksklusiv merverdiavgift) i modernisering eller reparasjon innen tre år, må du forvente at du må avskrive kostnadene sammen med bygningskostnadene over 40 til 50 år. Skatteetaten vurderer utgifter til utvidelser som produksjonskostnader, siden det skapes noe nytt. Du kan også bare kreve disse produksjonskostnadene som fradrag for slitasje (avskrivninger).
Trekk ut kostnadene for et minnesmerke
Du trekker produksjonskostnadene for renovering av en børsnotert eiendom over tolv år som inntektsrelaterte utgifter - ni prosent de første åtte årene og syv prosent av kostnadene de neste fire årene.
Ansett håndverkere for moderniseringen
For modernisering eller renovering av leiligheten de bruker selv (ikke leiligheten de leier), kan familien kreve fradragsberettigede fordeler fra håndverkere. I eksemplet legger lønnskostnadene opp til 20 000 euro. Halvparten, dvs. 10 000 euro, går til delen du bruker selv. Som eierbesitter kan du kreve 20 prosent av håndverkernes arbeidskostnader opp til maksimalt 6000 euro per år - maksimalt 1200 euro. Familiens skatteplikt i eksemplet reduseres dermed med ytterligere 1200 euro (20 prosent av 6000 euro) per år.
Hvis du utsetter vinduer for en modernisering eller erstatter dem, krever du vedlikeholdskostnadene umiddelbart for skatteformål.
Del håndverkerkostnadene
Enig med håndverkerne dine om å dele arbeidet med fakturaen over to år og betale fakturaene deretter. I eksemplet vil de resterende 4000 euro for håndverkertjenester være fradragsberettiget året etter. Det betyr en skattebonus for familien på 800 euro (20 prosent av 4000 euro).
Kontrakt for modernisering
Har du tenkt å ansette håndverkere til å jobbe med huset ditt eller leiligheten du leier? Avslutt en lovlig sikker kontrakt. Eierbeskyttelsesforeningen "Haus & Grund" og Central Association of the German Construction Industry (ZDB) gir deg en prøvekontrakt for håndverkskontrakter. Du finner informasjon på nettstedet deres på Internett.
Utleiere kan be om mer leie
Hvis kvaliteten på hjemmet forbedres bærekraftig, eller hvis moderniseringen brukes til å spare energi og vann, kan du legge maksimalt elleve prosent av moderniseringskostnadene til den årlige leien. Du kan ikke ta hensyn til tilskudd eller tilskudd.
Et eksempel: Hvordan lønner innsatsen for en modernisering seg?
For å spare energikostnader planlegger familien å renovere tofamiliehuset (bygget i 1970) når det gjelder energi. Hun bruker den ene leiligheten selv, den andre leies. Taket dekkes på nytt, veggene isoleres og vinduene byttes ut. I tillegg skal det installeres et solsystem på taket. De to leilighetene har samme størrelse, leieinntektene er 700 euro, og forskuddsbetaling av driftskostnadene er 200 euro per måned.
Moderniseringstiltakene i eksemplet er vedlikeholdsarbeid ut fra et skatteperspektiv. Familien trekker umiddelbart ut disse kostnadene i sin helhet. Skattebonusen gjelder imidlertid bare de forholdsmessige oppussingskostnadene til den leide leiligheten, ikke eierboligen. Med en skattesats på 35 prosent sparer for eksempel familien skatt på rundt 11 016 euro per år. Alternativt, hvis det skulle trekkes ut kostnadene for moderniseringen over fem år, kunne det trekke 6000 euro per år pluss rente- og behandlingsgebyrer.
Familien kan trekke 31.475 euro i tillegg til kostnader som avskrivninger på bygningen eller driftskostnader. For eksempel, hvis skattesatsen er 35 prosent, betyr det årlig skattebesparelse på rundt 11 016 euro.
Ved å modernisere med solenergi sparer du ikke bare penger, men gir også et bidrag til miljøvern.
Hvilke kostnader for moderniseringen kan jeg umiddelbart trekke fra skatten?
"Utgifter til vedlikehold og modernisering av den leide eiendommen regnes som vedlikeholdsarbeid som du umiddelbart kan kreve skattemessig," forklarer Marlies Spargen fra New Association of Lage Tax Aid Associations .
Noe nytt oppstår: “Hvis det opprettes nytt boareal med nytt takbelegg eller utvidelse, vurderer skattemyndighetene dette som produksjonskostnader. Disse skal skrives av sammen med bygningskostnadene over 40 eller 50 år. "
Unntak:“Etterfølgende produksjons- eller anskaffelseskostnader er utgifter som oppstår kort tid etter anskaffelsen eller produksjonen av eiendommen. Lovgiveren påtar seg generelt vedlikeholdskostnader hvis bygningen var i operativ tilstand da den ble kjøpt. Hvis viktige deler derimot blir gjort funksjonelle eller bygningen blir hevet, er anskaffelseskostnadene til stede. Da er kostnadene kun fradragsberettiget gjennom en pro rata årlig avskrivning. "
Unngå tvister når du moderniserer
Leietakere må være tålmodige med moderniseringstiltak som øker bruksverdien til leiligheten, sparer energi eller skaper nytt boareal. Tolerasjonsplikten har imidlertid grenser: Hvis det er vanskelighetsgrunner som alderdom, dårlig helse eller for høy fremtidig leie, kan leietaker motsette seg den planlagte foryngelsen.
Som utleier, kunngjør tiltaket minst tre måneder i forveien: type, omfang, start og slutt på arbeidet og fremtidig leie. Hvis du ikke gir dette, kan leieren nekte å gi sitt samtykke. Få en samtykkeerklæring signert før kampanjen begynner.
Leietakere kan kansellere til slutten av måneden etter mottak av varselet for slutten av neste måned. Utleier kan da ikke gjennomføre moderniseringen før slutten av leieforholdet.
