En skatterådgiver er alltid forbundet med kostnader. Hvis dette ikke var tilfelle, ville betydelig flere sannsynligvis ha den ubehagelige oppgaven med selvangivelse tatt av hendene. Men kostnadene for skatterådgiveren er enkle å beregne. Finn ut hvor mye du kan forvente her.
Et viktig øyeblikk
- En skatterådgiver kan ikke fritt velge kostnadene for arbeidet sitt. Han er bundet av en godtgjørelsesordning.
- Det er fortsatt mulighet for å forhandle gebyret.
- Hvis du synes gebyret er for høyt, kan du forsvare deg mot det.
- En skatterådgiver hjelper ikke bare med sin ekspertise. Det gir deg også mer tid til å sende inn selvangivelsen.
- Du kan trekke deler av kostnadene for skatterådgiveren fra skatten.
- I mange tilfeller er bruk av en skatterådgiver tilrådelig til tross for gebyrene.
Skatterådgiveren vil hjelpe deg med sin ekspertise, og du kan til og med trekke noen av kostnadene fra skatten.
Hva koster skatterådgivere?
En skatterådgiver er bundet av godtgjørelsesforskriften for skatterådgivere ved fastsettelse av kostnadene. Denne forskriften, som med rette kalles “Remuneration Ordinance for Tax Advisors, Tax Agents and Tax Advisory Companies (StBVV)”, gir et rammeverk som kostnadene må bevege seg innenfor.
Avhengig av kompleksiteten til den spesifikke ordren, kan skatterådgiveren sette gebyrer i det nedre området av rammeverket, velge en middels verdi eller fullstendig tømme rammeverket. Når du bestemmer kostnadene for skatterådgiveren, gjelder følgende prinsipp: jo mer komplisert oppdraget er, desto høyere avgifter.
For eksempel, hvis en kunde leverer et stort antall usorterte dokumenter, øker dette arbeidsmengden for eksperten og dermed også avgiftene til skatterådgiveren. Hvis skattebetaleren derimot er grundig ryddig, er det ingen spesielle trekk å overholde, og selvangivelsen utarbeides derfor veldig raskt, noe som betyr at kostnadene for skatterådgiveren er tilsvarende lavere.
Beregn kostnader for skatterådgiveren
For å beregne kostnadene for sitt arbeid går skatterådgiveren fra StBVV og multipliserer grunnavgiften som er oppgitt der med den innsatsavhengige faktoren. For forskjellige tjenester må han referere til forskjellige gebyrtabeller i StBVV. Følgende kostnadstabell viser hva dette er:
|
aktivitet |
ramme |
midten |
Tabell for |
|---|---|---|---|
|
Informasjon, råd, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabell A. |
|
Inntekt |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tabell A. |
|
Bestemmelse av |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tabell A. |
|
Årlig selvangivelse |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tabell A. |
|
Inntekts |
5 / 10-20 / 10 |
1.25 |
Tabell B. |
|
regnskap |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabell C (avgift per måned) |
Eksempel 1, selvangivelse : Muster ansetter en skatterådgiver for å sende inn selvangivelsen. I vurderingsåret hadde hun inntekt fra ikke-selvstendig næringsdrivende arbeid på 50.000 euro. Basisavgiften i henhold til tabell A er derfor 1230 euro. Avhengig av innsatsen kan skatterådgiveren fakturere deg for kostnader som varierer fra 123 euro (faktor 0,1 eller 1/10) til 738 euro (faktor 0,6 eller 6/10).
|
faktor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
avgift |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Eksempel 2, inntektsoverskuddsberegning: Mr. Frei er selvstendig næringsdrivende og får beregnet inntektsoverskudd av sin skatterådgiver. I vurderingsåret hadde han en inntekt på 48.000 euro. Tabell B spesifiserer 248 euro for basisavgiften. Skatterådgiveren kan derfor beregne kostnadene på 124 euro (faktor 0,5 eller 5/10) til 496 euro (faktor 2 eller 20/10). Hvis Mr. Frei også får utlevert sin selvangivelse av eksperten, vil gebyrene for dette også bli belastet ham.
|
faktor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
avgift |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
faktor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
avgift |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Eksempel 3, bokføring: Mr Folder har et selskap som genererte inntekter på 80 000 euro i vurderingsperioden. Han har betrodd regnskapet til sin skatterådgiver. I dette tilfellet er basisavgiften i henhold til tabell C 164 euro. Skatterådgiveren kan belaste mellom 32,80 euro (faktor 0,2 eller 2/10) og 196,80 euro (faktor 1,2 eller 12/10) avhengig av innsatsen. Viktig: I motsetning til de andre eksemplene, er regnskapsgebyret en månedlig kostnad for selskapet på grunn av pågående aktivitet.
|
faktor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
avgift |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
faktor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
avgift |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Er avgiften for skatterådgiveren omsettelig?
StBVV gir en presis ramme for forventede kostnader for skatterådgiveren, men det betyr ikke at det ikke kan fravikes i enkeltsaker.
I stedet for, i henhold til § 4 StBVV, kan godtgjørelsen også være over eller under denne grensen dersom en tilsvarende avtale er inngått mellom skattyteren og skatterådgiveren. Denne avtalen må gjøres i tekstform, men kan også gjøres elektronisk. En signatur er ikke nødvendig.
Den avgjørende faktoren her er imidlertid seksjon 4 tredje ledd som bestemmer at lavere godtgjørelse "må stå i rimelig forhold til skatterådgiverens ytelse, ansvar og ansvarsrisiko". Gratis konsultasjoner er derfor ekskludert.
Skatterådgiveren må informere deg skriftlig om muligheten for å fravike StBVV.
Avgiften for skatterådgiveren er omsettelig. Kostnadene bør imidlertid stå i forhold til ytelsen.
Hvordan kan du forsvare deg mot store kostnader fra en skatterådgiver?
Hvis skattekonsulentens regning ser ut til å være for høy, frigjør ikke dette deg fra plikten til å betale kostnadene først. For å kunne iverksette tiltak mot dette, bør du imidlertid sjekke om han har bestemt grunngebyret riktig. Så bør du ta en titt på faktoren som er brukt. Hvis han har valgt en veldig høy faktor for beregningen her, selv om saken din ikke ga noen spesielle vanskeligheter eller innebar mye innsats, bør du ta opp dette punktet og avklare det med ham.
Hvis du ikke kan komme til enighet, har du muligheten til å klage til det ansvarlige skatterådgiverkammeret. Der blir det sjekket om skatterådgiveren har oppfylt alle faglige plikter eller har brutt dem. Fakturaen sjekkes imidlertid ikke.
Hvis skatterådgiveren har gjort feil som har forårsaket deg økonomisk skade, kan du gjøre krav på erstatningskrav mot ham i samsvar med § 280 første ledd. Husk imidlertid at hvis det verste kommer som verst, må du kunne bevise feilene.
Hvis kostnadene etter din mening er rimelige, men du ikke er fornøyd med arbeidet, har du ganske dårlige kort: En skatterådgiver avslutter en kontrakt med sine kunder om det som kalles et “betalt byrå”. Han erklærer rett og slett seg klar til å gi deg råd. Det er ingen forpliktelse til å lykkes.
Det er best å snakke med skatterådgiveren din før du begynner å jobbe. Hvis du kan gi ham en grov beskrivelse av de spesielle egenskapene du kan forvente i ditt tilfelle, hvilke dokumenter du vil levere i hvilken mengde og form og om det er andre skjerpende omstendigheter, bør skatterådgiveren kunne gi deg en grov guide for forventede kostnader.
Hvis skatterådgiveren din har for høye kostnader på fakturaen, kan du forsvare deg mot det.
Når trenger du en skatterådgiver?
I enkle tilfeller kan skattebetalere også utarbeide og levere selvangivelsen. I andre tilfeller lønner det seg å ha en eksperthjelp til forklaringen med sin spesialkunnskap. På denne måten unngår du feil og muligens får mer penger tilbake fra skattekontoret til slutt.
En skatterådgiver anbefales for disse gruppene:
- Ansatte som er delvis aktive i utlandet
- Såkalte "grensependlere", altså mennesker som bor i Tyskland, men jobber i utlandet
- Investorer som ønsker å få tilbakebetalt kildeskatt
- Mennesker som har investert penger, for eksempel i lukkede midler eller andre skattebesparende modeller
- Folk som produserer elektrisitet fra et solcelleanlegg og selger det. Her kan det kreves en selvangivelse eller en selvangivelse
- Folk som vil lage en gave
- Personer som har bukket under for arv
I tillegg til de ovennevnte gruppene av mennesker, anbefales ofte en skatterådgiver for selvstendig næringsdrivende eller for personer som jobber i spesialbransjer. En skatterådgiver kjenner fallgruvene, i tillegg til nyttige tips og triks som til slutt vil hjelpe deg å bare betale så mye skatt som du faktisk må.
Hvilke frister gjelder for skatterådgivere?
Ved innlevering av selvangivelse gjelder visse frister som må overholdes. Overskrider du dette uten å ha søkt om forlengelse av fristen, kan skattekontoret kreve et tillegg for forsinkelsen.
Hvis skattebetaleren selv avgir erklæringen, gjelder kortere frister enn i tilfellene hvor en skatterådgiver overtar dette arbeidet.
Selvangivelsen må leveres uten støtte fra rådgiveren, for eksempel innen 31. juli året etter (dvs. innen 31. juli 2020 for skatteåret 2019).
Skatterådgiveren har mye lengre tid til å gjøre dette. Hvis han får bestilling, trenger han ikke levere erklæringen før den siste dagen i februar det andre året etter skatteåret (dvs. for 2019 innen 28. februar 2021, for eksempel).
Når trenger du ikke en skatterådgiver?
I mange tilfeller er det ikke nødvendig å ringe inn en skatterådgiver og dermed pådra seg kostnader. Hvis det for eksempel bare er inntekt fra ikke-selvstendig næringsdrivende arbeid, som bare skal motregnes med reklamekostnader, utgifter til husholdningsrelaterte tjenester eller ekstraordinære byrder som pleiekostnader på grunn av en omsorgssak, kan skattebetalere også enkelt gjøre selvangivelsen og bruke «Elster " bruk.
Med skatteprogrammet "Elster" kan du også gjøre selvangivelsen selv og spare deg for kostnadene til en skatterådgiver.
Hva er en skattehjelpsforening?
De som viker unna kostnadene til en skatterådgiver, men likevel ikke ønsker å gjøre selvangivelsen selv, vil finne et billigere alternativ i inntektsskattestøtteforeningen.
Der kan forskjellige grupper av mennesker bli medlemmer for en årlig avgift avhengig av deres bruttoinntekt og overlate selvangivelsen til ekspertene der. Gruppene av mennesker inkluderer:
- Arbeidere
- Offiser
- lærling
- studenter
- Pensjonister / pensjonister
- Personer som får vedlikehold.
Næringsdrivende, selvstendig næringsdrivende eller personer med ekstrainntekt fra selvstendig næringsdrivende blir kanskje ikke anbefalt av inntektsskattestøtteforeningene. Det samme gjelder ansatte som - for eksempel gjennom en kapitalinvestering - har tjent mer enn 18 000 euro (eller 36 000 euro ved felles vurderinger) per år i tillegg i løpet av vurderingsåret.
Er det mulig å trekke kostnader for skatterådgiveren fra skatt?
Du kan oppgi skattekonsulentkostnadene i selvangivelsen og dermed trekke dem fra skatten. Kostnadene for dette må imidlertid kunne legges til annonseringskostnadene eller forretningskostnadene. Dette betyr at bare skatterådgivningskostnadene som ble påløpt ved fastsettelse av inntekten er fradragsberettiget.
Hvis skatterådgiveren jobber med følgende systemer, kan de resulterende kostnadene trekkes fra skattebetaleren som inntektsrelaterte utgifter:
- Vedlegg N (inntekt fra ikke-selvstendig næringsdrivende arbeid)
- Vedlegg V (inntekt fra leie og leasing)
- Vedlegg R (inntekt fra pensjoner)
- Vedlegg SO (annen inntekt)
- Vedlegg AUS (utenlandsk inntekt)
Utgiftene som er påløpt ved behandling av disse systemene kan kreves som driftskostnader:
- Vedlegg G (inntekt fra forretningsdrift)
- Vedlegg S (inntekt fra selvstendig næringsdrivende arbeid)
- Vedlegg L (inntekt fra jordbruk / skogbruk)
- Vedlegg EÜR (beregning av inntektsoverskudd)
Alle andre aktiviteter til skatterådgiveren som ikke tjener til å bestemme inntekt, er ikke fradragsberettiget.
Tips: Be skatterådgiveren din utstede fakturaen på en slik måte at utgiftene hans er tydelig oppført i henhold til fradragsberettigelse. Så du kan føre disse kostnadene i neste selvangivelse i vedlegg N under "Andre inntektsrelaterte utgifter" (linje 46).
