Annonseringskostnader reduserer skattepliktig inntekt når du leverer selvangivelsen. Å vite nøyaktig hva som er fradragsberettiget, kan spare mye skatt. Les her hvilke utgifter du kan bruke for å redusere skatteplikten.
Et viktig øyeblikk:
- Forretningskostnader kan trekkes fra skatten. Du senker skatteplikten.
- Annonseringskostnader inkluderer utgifter som muliggjør eller sikrer inntekt.
- Ansatte, pensjonister, utleiere og investorer kan trekke virksomhetens utgifter fra skatt.
- Kostnadene som påløper, trenger ikke å bevises opp til en viss grense, den såkalte faste satsen for reklameutgifter.
Hva er reklameutgifter?
Når det gjelder inntektsskatteloven (EStG), er reklameutgifter alle de kostnadene som må brukes til anskaffelse, sikkerhet og vedlikehold av inntekt. Hvilke kostnader som er inkludert i detalj er beskrevet i seksjon 9 i inntektsskatteloven.
De inntektsrelaterte utgiftene sammenlignes med skattebetalernes inntekt. Du reduserer dermed skattepliktig inntekt og dermed skattebyrden.
Hvem kan kreve reklameutgifter?
Annonseringskostnader kan oppstå for forskjellige grupper av mennesker, fordi inntekten nevnt i lovteksten ikke trenger å komme fra et arbeidsforhold. Derfor drar andre grupper av mennesker fordel av muligheten for skattefradrag for inntektsrelaterte utgifter.
Følgende personer kan oppgi inntektsrelaterte utgifter i selvangivelsen og dermed spare skatt:
- Arbeidere
- pensjonist
- huseier
- Investorer
- Personer med annen inntekt
Utleiere kan trekke inntektsrelaterte utgifter fra leieinntektene.
Hva er den faste satsen for reklameutgifter?
For å kunne trekke annonseutgifter så ukomplisert og ubyråkratisk som mulig i selvangivelsen, er det en fast sats i skatteretten for annonseutgifter. Skattekontoret trekker automatisk et visst beløp av skattepliktig inntekt fra selvangivelsen ved hjelp av fast sats for inntektsrelaterte utgifter.
Skattyter trenger ikke å sende inn kvitteringer eller fremlegge noe annet bevis på utgiftene. Han kan derfor også dra nytte av full flat sats for reklameutgifter hvis han pådro seg betydelig lavere kostnader eller til og med ingen kostnader i det hele tatt.
Mengden av faste inntektsrelaterte utgifter avhenger av gruppen mennesker og er regulert i seksjonsloven § 9a eller § 20, paragraf 9. Følgende beløp trekkes for øyeblikket automatisk fra inntekten per år som en fast inntekt for inntektsrelaterte utgifter:
|
Gruppe med folk |
Flat sats for annonseutgifter |
Lovlig basis |
|---|---|---|
|
Arbeidere |
1000 euro |
Avsnitt 9a, nummer 1a EStG |
|
pensjonist |
102 euro |
Avsnitt 9a, nummer 3 EStG |
|
Investorer |
801 euro |
Inntektsskatteloven § 20, paragraf 9 |
|
Personer med annen inntekt |
102 euro |
Avsnitt 9a, nummer 1b EStG |
Det er ingen flat annonseringsavgift for utleiere; for investorer snakker man om det sparende faste beløpet.
Omfanget av den faste prisen for reklameutgifter er ganske sjenerøs. Som hovedregel er dette engangsbeløpet tilstrekkelig for å ta skattemessige hensyn til kostnadene.
Det er derfor bare fornuftig å oppgi ytterligere inntektsrelaterte utgifter i selvangivelsen hvis de overstiger engangsutgiftene. Hvis de er lavere, trenger ikke skattebetaleren å bry seg og kan dra nytte av den faste satsen uten noen anstrengelse.
Tips: Det er fortsatt tilrådelig å beholde alle kvitteringer gjennom året, da det på begynnelsen av året vanligvis ikke er mulig å estimere om den faste satsen vil bli overskredet eller ikke.
Hvem kan trekke hva som annonseutgifter?
Avhengig av hvilken gruppe skattebetaleren tilhører, kan ansatte, pensjonister, utleiere og investorer oppgi forskjellige utgifter som forretningsutgifter i selvangivelsen.
Kommersielle utgifter for ansatte
Ansatte har et spesielt bredt utvalg av muligheter for å trekke arbeidsrelaterte kostnader som inntektsrelaterte utgifter. Disse varene kan tenkes blant andre:
- Reiseutgifter til jobb
Det er irrelevant om utgiftene skyldes bruk av egen bil, offentlig transport eller sykkel. Man snakker derfor også om den faste reisegodtgjørelsen. Det er 30 cent en vei hjemmefra til jobb for hver arbeidsdag. - Forretningskostnader
Hvis det påløper kostnader på vei, kan disse trekkes fra. - Arbeidsklær Det er
viktig at klærne egentlig bare brukes profesjonelt, for eksempel hjelm til byggearbeid eller smock for arbeid i laboratoriet. - Verktøy
I noen yrker må verktøy kjøpes av deg selv. Kjøper frisøren ny saks, kan han ta dem med i selvangivelsen. Dette gjelder også annet arbeidsutstyr. - Spesialistlitteratur
Bøker og magasiner kan holde skattebetalerne oppdatert profesjonelt. Kostnaden for dette er derfor utgifter knyttet til arbeid. Den ansatte kan trekke dem fra skatt. - Videreutdanning
Videreutdanning kan sikre det eksisterende arbeidsforholdet. Kostnadene for dette kan derfor være reklamekostnader.
Reisekostnader påløper når du kjører til jobb. De kan trekkes som reklameutgifter.
- Søknadskostnader
Eventuelle utgifter, for eksempel for bilder, porto, papir, kan trekkes fra. - Studie
Hvis visse vilkår er oppfylt, kan også kostnadene for et hjemmestudium oppgis i selvangivelsen.
Flytte kostnader Hvis arbeidsplassen er på et sted som krever flytting, kan kreves kostnadene for dette.- Forsikringsbidrag
Hvis forsikring er nødvendig på grunn av arbeidet (for eksempel arbeidslovsforsikring), teller kostnadene for dette også som inntektsrelaterte utgifter. - Skatterådgiveravgifter
Hvis en profesjonell hjelper til med selvangivelsen, kan skatterådgiveravgiftene kreves. Tips: Hvis du vil spare kostnader her, kan du kontakte en inntektsskattehjelpsforening. - Foreningsgebyr / fagforeningsgebyr
Hvis skattebetaleren tilhører en profesjonell forening eller en fagforening, er gebyrene fradragsberettiget. - Andre hjem
Hvis et annet hjem er nødvendig for forretningsformål, betraktes kostnadene for å holde huset to ganger som forretningskostnader og kan trekkes fra. - Kontostyringsgebyrer
Hvis banken krever penger for kontobruk , reduserer disse gebyrene også skattebyrden.
Advokatsalær / saksomkostninger Hvis det er rettslig tvist med arbeidsgiveren, er kostnadene for advokaten og retten profesjonelle og derfor fradragsberettigede.
Skattyter skal samle inn alle fakturaer eller kvitteringer for disse utgiftene i forbindelse med arbeidet for å kunne bevise de faktiske kostnadene.
Kommersielle utgifter for pensjonister
Pensjonister kan også pådra seg inntektsrelaterte utgifter. Du kan oppgi dette i selvangivelsen ettersom du fortsatt er ansatt og trekke den.
Typiske forretningskostnader pensjonister har følgende:
- Søknadskostnader
påløper utgifter når du søker om pensjon (for eksempel for kopiering eller sertifisering), disse er fradragsberettiget. - Konsulentutgifter
Hvis en pensjons- eller skatteekspert har gitt råd, anses utgiftene som følge av dette som forretningskostnader. - Kontostyringsgebyrer
Som for ansatte kan kostnadene for en konto også trekkes fra pensjonister.
Pensjonister kan også kreve utgifter knyttet til pensjonen i selvangivelsen som virksomhetskostnader.
Reklameutgifter ved leie
Utleiere genererer også inntekt. Derfor kan utgifter knyttet til den leide eiendommen kreves som inntektsrelaterte utgifter.
Egenandelskostnadene inkluderer:
Eiendom skatt Årlig eiendomsskatt er høyere eller lavere avhengig av plasseringen av eiendommen. Det kan uansett trekkes som inntektsrelaterte utgifter.
Lån interesse Hvis husrommet ble finansiert gjennom et lån, kan renten påløper oppgis som bedriften utgifter i selvangivelsen.- Kontostyringsgebyrer
Gebyrene for en konto kan også trekkes fra skatt av utleiere. - Vedlikeholdskostnader
For å holde eiendommen “i god form”, er visse utgifter til reparasjoner eller renoveringer nødvendige. Denne såkalte vedlikeholdsinnsatsen er en av annonseringskostnadene. - Annonsering
Kostnadene for leilighetsannonser i aviser eller nettportaler samt utskriftskostnader for flygeblad eller skilt er reklamekostnader i kanskje den mest klassiske forstand og kan derfor også trekkes fra skatt. - Tilleggskostnader
Utgiftene til tilleggskostnader som søppelinnsamling, vintertjeneste, gatevask, skorsteinsfeie og, og, og kan også trekkes fra skatten av utleiere. - Juridiske avgifter
Hvis det er tvist om en utleiebolig, har utleiere muligheten til å trekke de resulterende kostnadene fra skatt.
Kommersielle utgifter for investeringsinntekter
Hvis en skattyter tjener inntekt fra investeringer, kan han også trekke visse relaterte kostnader fra skatt. Disse inkluderer kontoadministrasjonsgebyrer og andre utgifter. Imidlertid er det en øvre grense, den såkalte saver-engangssummen. Det begrenser fradragsberettigede reklameutgifter til maksimalt 801 euro per år. En investor kan ikke kreve mer, selv om han kan bevise at de faktiske kostnadene var høyere i vurderingsperioden.
Annonsekostnader for andre inntekter
Andre inntekter oppsummerer inntektene fra vedlikeholdsutbetalinger, private salgstransaksjoner, parlamentariske utbetalinger, andre pensjoner og andre inntekter. Eventuelle kostnader som påløper for å erverve eller sikre denne andre inntekten kan trekkes fra skatt.
Hvor må jeg føre inntektsrelaterte utgifter i selvangivelsen?
Inntektsrelaterte utgifter må oppgis i forskjellige vedlegg til selvangivelsen, avhengig av gruppe mennesker. Ansatte legger det inn i vedlegg N, pensjonister bruker vedlegg R, utleiere bruker vedlegg V, investorer lager oppføringer i vedlegg KAP og personer med annen inntekt bruker vedlegg SO.
|
Gruppe med folk |
Vedlegg i selvangivelsen |
|---|---|
|
Arbeidere |
N |
|
pensjonist |
R. |
|
huseier |
V |
|
Investorer |
KAPPE |
|
Personer med annen inntekt |
SÅ |