En inntektsskattehjelpsforening gir råd om skatterettslige spørsmål. Det er vanligvis billigere enn en skatterådgiver og derfor rimelig for personer med lave inntekter. Men klubbene har ikke lov til å gi råd til alle.
Et viktig øyeblikk
- En forening for inntektsskatthjelp hjelper alle de som ønsker eller må levere inn selvangivelse.
- Kostnadene for dette er vanligvis lavere enn for en skatterådgiver.
- Råd om alle aspekter av skatt er imidlertid ikke tilgjengelig for alle.
- Skattyter må ta med seg visse dokumenter for nyttige råd.
- Alle som utarbeider selvangivelsen med en inntektsskattehjelpsforening, drar nytte av en lengre innleveringsperiode.
Inntektsskattehjelpsforening: hva er det?
I en skattelettelsesforening hjelper ansatte andre ansatte med behandlingen av skattesaker. Det juridiske grunnlaget for dette er gitt i § 13 i skatterådgivningsloven (StBerG).
Hvem har lønnsforeninger lov til å gi råd?
Hvem lønnsforeninger som har lov til å gi råd, er regulert i § 4, paragraf 11 StBerG. Der bemerkes det at to viktige vilkår må være oppfylt for at inntektsskattehjelpsforeningene skal kunne operere. Disse er:
- Medlemmet har inntekt fra ikke-selvstendig næringsdrivende arbeid (for eksempel lønn), andre faste betalinger (for eksempel fra et selskap, sammenslutning av personer eller eiendom), inntekt fra vedlikeholdsutbetalinger eller inntekt fra pensjon.
- Medlemmet mottar ikke mer enn 18.000 euro per år gjennom leie, kapital, fra private salgstransaksjoner eller andre andre inntekter. Når det gjelder medlemmer som vurderes sammen, overstiger inntekten ikke 36 000 euro.
Folk som tjener inntekt fra jord- og skogbruk, fra et kommersielt foretak eller fra selvstendig næringsdrivende, har ikke lov til å gi råd om inntektsskattestøtteforeninger. Hvis de ikke ønsker å gjøre selvangivelsen selv, må de konsultere en skatterådgiver.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du ikke søke råd fra en inntektsskattehjelpsforening.
Hva gjør foreningen for skattehjelp?
I hvilken grad lønnsskattehjelp kan gis er også regulert i § 4, paragraf 11, StBerG. I henhold til lovfestet ”autorisasjon til å yte begrenset bistand i skattesaker”, har foreningene bare lov til å gi sine medlemmer råd i disse områdene om skatt:
- Inntektsskatt og tilleggsskatter
- Pensjonstillegg
- Investeringsgodtgjørelse
- Huseiere
- Barnepasskostnader
- Husholdningstjenester
- Utjevning av familieytelser
- Inntekter fra kapitalformue, leie og leasing samt andre inntekter
I tillegg til dette omfanget av oppgaver, som er spesielt viktig ved innlevering av selvangivelsen, gir inntektsskattelettelsesforeningene også råd om barnetrygd, Riestersubsidier, fritaksordrer, søknader om skattelettelser og valg av gunstigste skatteklasse i enkeltsaker.
Her tar inntektsskattehjelpsforeningen på seg alle tjenestene som en skatterådgiver ville gjøre: Foreningen tar seg av utarbeidelsen av selvangivelsen, leverer den til skattekontoret og om nødvendig håndtering av innsigelsesprosedyrer og rettslige skritt.
Hva har du å bringe til inntektsskattehjelpsforeningen?
Hvilke dokumenter som er avgjørende for rådgivning i inntektsskattestøtteforeningen, avhenger av skattebetalers individuelle situasjon. Alle dokumentene som kan påvirke skattebyrden er viktige. Disse inkluderer:
- Bevis på inntekt
- Pensjonsmeldinger
- Bevis på leieinntekter
- Kvitteringer for reklameutgifter (jeg vil legge til en tekst til dette 6. august)
- Regninger for husholdningstjenester
- Håndverkerregninger
- Bevis på reiseutgifter
- Kvitteringer for helserelaterte utgifter
- Bevis for privat pensjonsavsetning
Ytterligere bevis på visse tjenester kan være viktig. Enkeltforeninger har også publisert en grunnleggende liste over bevis som kreves for rådgivning hos inntektsskattestøtteforeningen på deres nettsider.
En inntektsskattforening gir også råd om skattemessige spørsmål knyttet til barnepasskostnader og barnetrygd.
Hvordan fungerer rådene fra inntektsskattehjelpsforeningen?
Den individuelle situasjonen vurderes i rådene fra skattehjelpen. Dette bør gjøres veldig presist og i detalj, slik at ingen skatterelevante aspekter blir ignorert.
I følge informasjonen som skattyteren har gitt, blir det bestemt om dokumentene som er brakt med seg er komplette, og om det er andre spesielle trekk som kan trekkes fra skatt.
Rådgiveren for lønnsskattehjelp vil også se på de enkelte godtgjørelsene og avgjøre om de alle blir brukt på en best mulig måte. Han vil også sjekke om skattepliktige kan ha krav på skattetilskudd som han ennå ikke har brukt. Har han for eksempel rett til arbeidstakers sparepenger? Eller flyttet skattebetaleren profesjonelt i beregningsperioden? Det ville være viktig fordi flyttingskostnadene er fradragsberettiget.
Etter konsultasjonen, som vanligvis ikke tar lengre tid enn omtrent en og en halv time, kan rådgiveren til inntektsskattehjelpsforeningen allerede informere deg om det kan forventes en tilbakebetaling av skatt eller en ekstra betaling. I gjennomsnitt får skattepliktige som leverer en selvangivelse rundt 1000 euro tilbake. Men det er også tilfeller der det må utføres tilleggsbetalinger.
Viktig: Den som frivillig leverer selvangivelsen og får vite at det er forventet en ekstra betaling, kan dispensere med å sende erklæringen til skattekontoret etter konsultasjonen. Dette har ingen negative juridiske konsekvenser.
Men hvis du må levere selvangivelsen, kan du ikke unngå det. For hvem den såkalte vurderingsplikten eksisterer, les her.
Etter intervjuet utarbeider konsulenten selvangivelsen, får den signert av skattebetaleren og sender den til skattekontoret. Så snart meldingen er mottatt, vil rådgiveren undersøke den og om nødvendig komme med innsigelse. Hvis det ikke finnes noen løsning, tar han også opp rettssakene for skatteretten.
Hva koster en inntektsskattehjelpsforening?
I en eller annen lønnsskattelettelsesforening kreves det adgangsgebyr fra nye medlemmer. Dette er vanligvis rundt 10 til 15 euro.
Hvor dyrt det faktiske medlemskapet i en lønnsforening er, avhenger av den ene siden av den valgte foreningen, fordi hver institusjon kan bestemme bidragene som skal betales selv. På den annen side har skattebetalernes inntekt innflytelse, fordi beløpet er forskjøvet med hensyn til årlig inntekt: jo høyere den er, jo dyrere er den årlige medlemsavgiften. Følgelig betaler folk med ganske lave inntekter mindre for medlemskap i foreningen for inntektsskattehjelp.
Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) siterer en gjennomsnittlig årlig medlemsavgift på rundt 150 euro. På grunn av den inntektsrelaterte svimlende oppnås imidlertid årlige avgifter på rundt 50 euro og 400 euro.
Medlemskontingentet i inntektsskattehjelpsforeningen er et såkalt “flat rate rate fee”, som betyr at det forfaller selv om det ikke benyttes fordeler. Samtidig betyr dette imidlertid også at medlemmene har rett til rådgivning gjennom året, som dekkes av kontingenten. I motsetning til skattekonsulenter er det ingen kostnader for hver enkelt tjeneste.
Den årlige medlemsavgiften for en inntektsskattehjelpsforening avhenger også av lønnen din.
Trekk kostnadene til inntektsskattehjelpsforeningen fra skatten
Skattepliktige kan trekke arbeidsrelaterte kostnader for skatterådgivning i selvangivelsen. Dette inkluderer den årlige medlemsavgiften for inntektsskatteforeningen. Beløpet er imidlertid avgjørende her: Hvis årsavgiften er mindre enn 100 euro, kan kostnadene trekkes fullt ut som såkalte "blandede kostnader". Hvis beløpet er høyere, er det to alternativer:
- Bare 100 euro trekkes fra skatt som inntektsrelaterte utgifter.
- Halvparten av det totale beløpet vil bli oppført i selvangivelsen som inntektsrelaterte utgifter.
Eksempel: Hvis medlemskap koster 150 euro i året, kan den første varianten brukes til å kreve 100 euro for skattemessige formål. Med det andre ville det bare være 75 euro. Alternativ to er derfor verdt fra et medlemskontingent på 202 euro eller mer per år, da denne metoden da også kan trekke mer enn 100 euro.
Hva er fordelene med en inntektsskattesammenslutning?
Sammenlignet med en skatterådgiver er medlemskap i en inntektsskattehjelpsforening ganske billig. Gradering etter årlig inntekt gjør det også mulig for personer med lav inntekt å dra nytte av rådene.
En annen fordel er at skattebetalere som søker bistand fra en inntektsskatteassistentforening med sin selvangivelse, drar nytte av en utvidet frist for innlevering av avkastningen. Du har syv måneder lenger på å sende inn erklæringen uten å måtte søke om forlengelse av fristen.
Hvilken inntektsskatteforening anbefales?
Tjenestene til inntektsskattelettelsesforeningene er regulert av lov, slik at de samme tilbudene i utgangspunktet er tilgjengelige overalt. Imidlertid kan det være forskjeller i kvaliteten på rådene.
Som med søket etter en skatterådgiver, anbefales det å stole på erfaringene til venner eller bekjente når det gjelder inntektsskatteassistanse. Hvis du var fornøyd med tjenestene knyttet til skatt i et rådgivningssenter, er dette en god indikasjon for en anbefalt forening.
Hvis det ikke er noen måte å gjøre dette på, vil disse spørsmålene hjelpe deg med å finne en passende inntektsskattestøtteforening:
- Virker rådgiveren kompetent?
- Virker han engasjert?
- Er det pålitelig?
- Hvordan svarer han nøyaktig på spørsmålene? Svarer han dem i detalj og forståelig?
- Har han brukt opp alle alternativene?
Det er vanskelig for lekfolk å bedømme om alle mulighetene for å spare skatt er brukt. Om nødvendig kan en sammenligning med vurderingen av en annen ekspert fra rådgivningssenteret hjelpe.
BVL tilbyr en mulighet for landsdekkende henvendelser fra lønnsskattestøtteforeninger på sin nettside i rådgivningssenteret.