En skatterådgiver tar ikke bare vare på selvangivelsen din, han gir deg råd om skattesaker, lager søknader og representerer deg på skattekontoret. Han gir deg også skattebesparende tips for å bygge opp formuen din og viser deg hvordan du kan investere pengene dine på en skatteeffektiv måte. Og alltid oppdatert - han kjenner den nyeste lovgivningen og alle viktige dommer.
Du kan finne en kompetent skatterådgiver gjennom venner eller arbeidskollegaer. Du har kanskje allerede hatt erfaring med sorte sauer og kan fraråde dem og anbefale bedre. De beste anbefalingene kommer ofte fra arbeidskollegaer, ettersom de kanskje kjenner til en skatterådgiver som spesialiserer seg innen ditt felt - du og dine kolleger jobber vanligvis i samme bransje. Du kan også søke etter skatterådgivere online eller spørre kamre. I Tyskland har du en viktig sikkerhet i alle tilfeller: I dette landet har skattekonsulenter bare lov til å kalle seg de som har bestått en føderal statsundersøkelse.
Det første møtet med skatterådgiveren
Du bruker bare noen få timer i året med skatterådgiveren din, men i det minste tar han vare på forholdet ditt til skattekontoret. Han har også innsikt i eiendelene dine, lønnen din og dine økonomiske forhold. Derfor er det viktig at du finner noen du stoler på. Førsteinntrykket kan være avgjørende: tar skattefagpersonen nok tid, har du inntrykk av at han har forberedt deg, stiller han de riktige spørsmålene? Hvis du også synes det er viktig at du sympatiserer med ham som menneske, så stol på magefølelsen også.
Kostnaden for skatterådgiveren
Du bør stille spørsmålet om kostnader på det første møtet. Noen skatterådgivere foretrekker en individuell avgiftsavtale, andre er basert på avgiftsforordningen: Uansett, sjekk om skatteprofesjonen er rettet mot den nedre eller øvre enden av budsjettet, fordi gapet mellom ytterpunktene er betydelig. Godtgjørelsen er ikke bare basert på summen av den positive inntekten, men også på viktigheten av saken, dens omfang og vanskelighetsgrad. Det er viktig at du forstår hvor mye du betaler for hva.
Avgiftsramme for skatterådgivere
Godtgjørelsen består av gebyret for den leverte tjenesten og en refusjon for utgifter, for eksempel for telefon og korrespondanse. Det gis en såkalt verdiavgift for de fleste tjenester. Det er basert på varens verdi, for eksempel summen av din positive inntekt. Den såkalte skatterådgiveravgiftsreguleringen gir et rammeverk for alle tjenester. For eksempel når du utarbeider en selvangivelse, utgjør dette mellom 1/10 og 6/10 av hele gebyret. Vanligvis brukes midtbeløpet, i dette tilfellet 3.5 / 10. Skatterådgiveren mottar mellom 1/20 og 12/20 av hele gebyret for å bestemme leie- og leieinntektene.
Avgiftsreguleringen fungerer som en veiledning. Den spesifikke avgiften til skatterådgiveren din er basert på viktigheten av saken, omfanget av arbeidet som skal utføres og vanskeligheten med oppgaven. I spesielt komplekse tilfeller kan rådgiveren avtale en høyere godtgjørelse med deg, som må gjøres skriftlig i henhold til loven. Alternativt kan de totale tjenestene være fastpris. Arbeidsomfanget må også registreres skriftlig.
Hva skatterådgiveren kan koste
| Inntektene dine | avgifter | gjennomsnitt |
| 6000 euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10.000 euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25 000 euro | 68.60-411.60 euro | 240,10 euro |
| 35.000 euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50000 euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80.000 euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
Gebyrreguleringen regulerer betalingen, som avhenger av summen av den positive inntekten. Kostnadene varierer mye - så det er best å orientere seg i gjennomsnitt.
Skatterådgiveravgifter: to casestudier
| inntekt | sak 1 | Sak 2 |
| ikke selv. jobb | 40.000 euro | 0 euro |
| Utleie | 20 000 euro | 0 euro |
| Kapitalinntekt | 5.000 euro | 5.000 euro |
| Summen av positiv inntekt | 65.000 euro | 5.000 euro |
| minimum | 6000 euro | |
| avgift | 113.30-673.80 euro | 33,80-202,80 euro |
Minimum for gebyrberegningen er 6000 euro - det brukes også hvis klienten har mindre inntekt. I slike tilfeller er det imidlertid bedre å kontakte en inntektsskattehjelpsforening. Forresten: Høyere skatterådgivningsgebyrer forfaller ofte når inntekt fra selvstendig næringsdrivende arbeid er inkludert i selvangivelsen, da det i slike tilfeller er mye mer tidkrevende å bestemme skattepliktig inntekt.
Skatterådgiveravgifter er fradragsberettiget.
Trekk fra skatterådgiverkostnader
Du kan trekke kostnadene for skatterådgiveren fra skatten. Forutsetning: De er delt inn i forretnings- eller profesjonelle utgifter og spesielle private utgifter som ikke lenger er fradragsberettigede. Redigering av vedlegget for barn ("K") eller omslaget til selvangivelsen anses å være spesielle private utgifter. Skatterådgiveren fordeler gebyret og tildeler det til de respektive inntektene som inntektsrelaterte utgifter.
Inntektsskatt bistandsforening
Medlemmer av en lønnsskattehjelpsforening får billig råd om skatterett. Årsavgiften er mellom 50 og 250 euro, og det skal betales en adgangsavgift. Medlemmene har bare lov til å tjene ubegrenset inntekt fra arbeid. Inntekter fra kapital og leie samt fortjeneste fra private salgstransaksjoner er begrenset til 9000 euro. Inntektsskattelettelsesforeninger er derfor ikke for selvstendig næringsdrivende, profesjonelle utleiere og vellykkede investorer. Det er klubber i nesten alle byer.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Jeg anbefaler nesten alle skattepliktige å konsultere en skatterådgiver eller en inntektsskattehjelpsforening. Uvitenhet, for eksempel om pågående behandling, kan føre til at du mister penger. En ekspert kjenner rettssituasjonen og hjelper til med alle skatteproblemer Utnytte muligheter. I tillegg vil han utvikle riktig kontrollstrategi for deg. Ingen kontrollprogramvare kan gjøre det, fordi den bare er så god som brukeren. "
Faglig rådgivning er uunnværlig hvis du har inntekter fra leie og leasing eller kapitalinvesteringer som brukes til pensjon. Det er også mange muligheter for skatteoptimalisering for familier hvis barn studerer og jobber - for eksempel når det gjelder smart utnyttelse av inntektsrelaterte utgifter, slik at barna ikke overskrider grensen for barnetrygd. Profesjonellen kjenner rett og slett flere juridiske triks enn lekmannen.
Dommer rundt selvangivelsen
Alle som gir skattekontoret feil eller ufullstendig informasjon eller holder tilbake skattefakta, unndrar seg skatt. Dette gjelder alle skattebetalere. Dette gjelder ikke kvinner som leverer selvangivelsen til ektemennene sine. Domstolene vil ikke betrakte deg som en medskyldig hvis skjemaet bare ble signert pro forma, men ektefellen ga falske opplysninger om sin egen inntekt. De vil ikke bli tiltalt selv om de visste om det. Her tjener bare ektefellen inntekt, og derfor kan bare han holdes ansvarlig (dom fra Federal Fiscal Court, saksnummer IX R 40/00). Det kan antas at det motsatte også gjelder husmenn med arbeidende ektefeller.
På den annen side handler de som gir skatterådgiveren et tomt underskrevet skjema uforsiktig. Skattyter bør dobbeltsjekke erklæringen før den når den. Hvis han ikke sjekker dem, er det en uaktsom skattereduksjon hvis avvik oppstår. I fravær av intensjon er dette ikke en straffbar handling, men en administrativ lovbrudd som kan koste opptil 50 000 euro. Det samme gjelder skattepliktige hvis rådgivere er advokater, finansielle rådgivere eller muligens lønnsskattestøtteforeninger (dom fra den bayerske høyeregistretten, saksnummer 4St RR 2/2002).