Flere og flere pensjonister kan forvente en ubehagelig overraskelse etter at de går av med pensjon: De må betale skatt på deler av pensjonen. Deutsche Rentenversicherung anslår at foreløpig tre fjerdedeler av alle pensjonister er fortsatt skattefrie. Imidlertid vil det sannsynligvis endre seg for mange i de kommende årene.
Etter høye pensjonsjusteringer som i 2016, blir flere pensjonisthusholdninger beskattet. I tillegg krymper pensjonsgodtgjørelsen for de nye kommende pensjonistene fra år til år. Årsaken til dette er den gradvise implementeringen av nedstrømsbeskatningen. Inntektskomponenter som spares for alderdom i arbeidslivet forblir skattefrie. Til gjengjeld beskattes ytelsene som blir betalt i alderdommen. Inntektsbeskatning skifter fra sysselsettingsfasen med høyere skattesats til pensjonsinntekt med lavere skattesats.
Pensjonsskattfritak og lavere skatt
Alle som har skattepliktig inntekt er under den grunnleggende skattefradraget, er fritatt for skatteplikt. Denne grunnpengene er for tiden 8 652 euro for enslige og 17 303 euro for gifte mennesker. Pensjonister har også en pensjonsytelse som ikke skattlegges.
Senk skatten ved å dra nytte av annonseringskostnader og spesielle utgifter. Alle som kan bevise høyere virksomhetskostnader, for eksempel for pensjonsrådgivning, krever disse beløpene. Spesielle utgifter som donasjoner og helse- og langtidsforsikringsbidrag er også fradragsberettiget. Dette gjelder også bidrag som du betaler for ansvars- og ulykkesforsikring. De ekstraordinære belastningene du krever skattemessige, inkluderer fradragsberettigede medisinske og vedlikeholdskostnader samt pleieutgifter. Ytterligere lindring kommer av utgifter som umiddelbart reduserer skattebyrden din: handelsmannens regninger som en husholdningsrelatert tjeneste eller ansettelse av innenlands hjelp.
Grunnfradraget og pensjonsfradraget beskattes ikke.
Beregn pensjonsbeskatning
Den viktigste faktoren i beregningen av skattebyrden er personlig pensjonsgodtgjørelse. Det står hvor mye av pensjonen i utgangspunktet er skattefri. For pensjoner som ble utbetalt for første gang i 2016, er det 28 prosent av full lovfestet årlig bruttopensjon. Et ektepar som mottar en felles pensjon på 31.200 euro, bruker et fritak på 8736 euro per år. Denne verdien er gyldig i livet, fremtidige pensjonsøkninger har ingen innflytelse. Beløpet for personlig pensjonsfritak er basert på pensjonsåret og vil gradvis reduseres til null innen 2040.
Smarte selvangivelser for smarte pensjonister
Så pensjonister må betale skatt på totalinntekt som overstiger pensjonsfritaket og grunnfritaket. Heldigvis er det flere måter å redusere skattebyrden på:
- Engangsbeløp - 102 euro annonseringskostnader og 36 euro spesialutgifter kan trekkes som et engangsbeløp. Disse beløpene fordobles for ektefeller som vurderes sammen.
- Pensjonsutgifter - bidrag til helse- og langtidsforsikring samt ansvars- og ulykkesforsikring kan også være fradragsberettiget for pensjonister.
- Uførhet - For personer med nedsatt funksjonsevne gjelder faste beløp på 310 til 1420 euro per år, avhengig av graden av begrensning.
- Ekstraordinære byrder - Medisinske kostnader som ikke refunderes av helseforsikringsselskapet eller støttetjenester til en nær slektning, er også fradragsberettiget hvis de overstiger den rimelige byrden.
- Hjelp i huset - utgifter til håndverkere eller husholdningsrelaterte tjenester kan trekke pensjonister (som alle andre husholdninger) opp til lovpålagt maksimum.
- Andre inntektskilder - Individuelle kvoter gjelder livsforsikring og renteinntekt eller leieinntekt. Selvangivelsen lønner seg derfor for pensjonister.
Slik beskattes den lovfestede pensjonen.
Ytterligere inntektskilder for pensjonister
Er du pensjonist og tjener ekstra penger som ansatt? Da har du rett til den ansattes engangsbeløp på 920 euro per år. Minijobber er skattefrie. Alle som må betale skatt på inntekt som lønn, husleie eller renter, bruker alderslettelsesbeløpet. Vurderingsgrunnlaget for pensjonsytelsen er bruttolønn pluss annen inntekt (eksklusiv livrenter og pensjoner). Det faktiske beløpet på pensjonsytelsen er resultatet av denne beregningsgrunnlaget og en faktor som avhenger av kalenderåret som skattepliktig fyller 64 år. Pensjonsytelsen skyldes pensjonister som er 64 år og eldre. Du kan samle renter og andre kapitalinntekter skattefritt med den sparende engangsbeløpet på 801 euro per år.
Tips om pensjonsskatt fra ekspertene
Uwe Rauhöft, administrerende direktør i Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, forklarer:
“Pensjonister må levere inn selvangivelse hvis de jobber på et skattekort i tillegg til pensjonen eller får selskapspensjon og pensjonsinntekten er på over 410 euro i året. Det samme gjelder pensjonister hvis skattepliktige inntekt overstiger grunnleggende skattefradrag. I 2018 forventes dette å være 9 000 euro for enslige og 18 000 euro for ektepar (2017: 8 820 euro og 17 640 euro).
Selv dagens skattepliktige pensjonister trenger ikke betale full skatt på sin lovpålagte pensjon. De som pensjonerte seg i 2005 eller tidligere, må betale skatt for 50 prosent, mens pensjonister i 2018 må betale 76 prosent. Fordi andelen har økt med to prosent i året siden 2006, og med en prosent fra 2021. Skattefritaket vil reduseres tilsvarende, og det vil ikke lenger gjelde for nye pensjonister fra 2040. Pensjonsfritaket forblir konstant i hele pensjonstiden. Pensjonsøkninger er imidlertid fullt skattepliktige.
Plikten til å avgi selvangivelse betyr ikke at pensjonister må betale skatt. Skatteetaten må trekke bidrag til helse- og langtidsomsorgsforsikring, samt en fast sats for spesielle utgifter (36 euro) og annonseringskostnader (102 euro). For tilleggsinntekt som husleie og renter, innvilger han en pensjonsytelse hvis pensjonisten har fylt 64 år før kalenderåret begynner.
I tillegg bør pensjonister kreve ekstraordinære byrder og andre utgifter i selvangivelsen, for eksempel kan helse- og omsorgskostnader trekkes fra, samt betaling for husholdningsrelaterte tjenester og håndverkere. Så skattebyrden reduseres eller elimineres helt. "
Lukk mulige pensjonshull med Wohn-Riester
Det er bra hvis du kjenner til ditt individuelle pensjonsforskjell og foretar private avsetninger. Staten støtter deg med kvoter og skattelettelser når du investerer i eiendom. Les her hvordan du kan dra nytte av Wohn-Riester. Har du allerede ditt eget hus, er du til og med gjeldfri? Da sparer du månedlig i en privat pensjonsforsikring. Enten fra 45 år eller fra 55.
I et eksempel betaler den forsikrede bidrag til en pensjonsordning opp til 67 år - dvs. 22 eller tolv år, avhengig av alderen da kontrakten ble signert. Når han går av med pensjon, får han en konstant tilleggspensjon for livet. Før han begynner å pensjonere seg, kan han velge mellom en livslang pensjon eller en engangsutbetaling. Når du tegner privat pensjonsforsikring, tenk på familien din og velg en plan med etterlattebeskyttelse. Hvis den forsikrede dør før pensjonering begynner, vil bidrag inkludert overskudd bli tilbakebetalt. I tilfelle dødsfall etter pensjoneringens start, mottar de gjenlevende pårørende den gjenværende kapitalen. Du trenger ikke betale full skatt på livslang pensjon, bare inntektsdelen.
I skattesaker kan du konsultere skatterådgivere og skattelettelsesforeninger - som du også finner på Internett.