Kapitaldannende fordeler kommer direkte fra arbeidsgiveren og subsidieres også av staten. Målet: Ansatte bør bruke den månedlige spesielle fordelen til å kjøpe eiendom eller andre pensjonsplaner. Du kan lese her hvem som mottar kapitaldannende fordeler og hvilke subsidier som er mulige.
Hva er kapitalformasjonsfordeler?
Kapitaldannende fordeler (også kalt VL eller VwL) er kontante fordeler fra arbeidsgiveren som subsidieres av staten som sparetillegg. Det utgjør maksimalt 40 euro per måned og er ment å hjelpe ansatte å bygge opp eiendelene sine. Hvorvidt det utbetales kapitaldannende fordeler og i hvilket beløp vanligvis er angitt i arbeidsavtalen, tariffavtalen eller arbeidsavtalen. Det juridiske grunnlaget for dette er den femte formeloven (5. VermBG).
Hvem vil motta kapitalformasjonsfordeler?
Lærlinger så vel som fagarbeidere, tjenestemenn, soldater og dommere har krav på kapitaldannende fordeler. Imidlertid kan VwL bare søkes hvis lærling- eller ansettelsesforholdet eksisterer i et yrke der VL er avtalt. Da må arbeidsgiveren betale tilleggsytelsen på maksimalt 40 euro per måned.
Hvis du er usikker på om du har rett til VwL, bør du kontakte arbeidsgiveren din eller arbeidsgiveransvarsforsikringsforeningen.
Er selskapet pålagt å betale kapitalfordeler?
Kapitaldannende fordeler er alltid frivillige fordeler fra arbeidsgiveren. Det er ingen juridisk forpliktelse for dette. I mange yrker er imidlertid tilleggsavtalen fra arbeidsgiveren fastsatt i tariffavtalen. Hvis et selskap sysselsetter mennesker i en av disse yrkene, må de kapitaldannende fordelene utbetales.
Hva er fordelene med kapitalformasjonsfordeler?
Den månedlige VwL som er betalt av arbeidsgiveren, er kanskje ikke høy - på grunn av den vanlige betalingen akkumuleres imidlertid en ikke å bli foraktet sum over tid: antatt det maksimale månedlige beløpet på 40 euro, hjelper arbeidsgiveren årlig med 480 euro til å bygge opp eiendeler bygge opp.
Kapitalbyggingsfordelene på 40 euro (maksimalt beløp) per måned betalt frivillig av arbeidsgiveren hjelper ikke bare traineer, men også fagarbeidere, tjenestemenn, soldater og dommere med å bygge opp eiendelene sine.
Hvordan kan man investere kapitaldannende fordeler?
Denne summen, betalt hver måned av arbeidsgiveren, kan brukes på forskjellige måter, avhengig av hvilken investeringsform mottakeren av kapitalfordelene velger. Arbeidsgiveren har ingen beslutningskraft her. Hvis arbeidstakeren inngår en VL-kontrakt, presenterer han den for arbeidsgiveren slik at arbeidsgiveren deretter betaler det avtalte månedlige beløpet.
Tenkbare VL-kontrakter kan være for
- boliglån og sparekontrakt,
- pantelån,
- en aksjefondspareplan eller
- en bankspareplan
fullføres. En VL-kontrakt er vanligvis ikke et problem med boliglån og sparekontrakt og bygningsfinansiering. Når det gjelder aksjefondets spareplan og banksparingsplanen, bør du imidlertid sørge for at de også er egnet for såkalt VL-sparing.
Hvordan investerer du best kapitaldannende fordeler?
Det er ikke noe generelt svar på hvilken av de mulige investeringsformene som er best. VwL bør brukes avhengig av målet som forfølges (for eksempel å kjøpe et hjem), hvor høy disponibel inntekt er og hvor uttalt viljen til å ta risiko er.
Mens et huslån og sparekontrakt, en bankspareplan eller til og med tilbakebetaling av et boliglån gir høy grad av kontroll, og boliglånet og sparekontrakten er i tillegg finansiert med statens husbyggepremie, med en fondssparingsplan er det ikke sikkert hvor mye kapital som til slutt vil oppnås med de kapitaldannende fordelene. Spesialtrekkene ved de enkelte investeringstypene er beskrevet mer detaljert nedenfor.
Kapitaldannende fordeler for byggesamfunnets låneavtale
Et boliglån og sparekontrakt er et alternativ hvis
- kjøpet av en eiendom er søkt eller annet
- Boligeiendom eksisterer allerede og skal lagres for fremtidige renoveringer eller vedlikeholdstiltak.
I det første tilfellet er kontrakten vanligvis kombinert med eiendomsfinansiering. I det andre tilfellet er dette imidlertid ikke lenger nødvendig slik at de kapitaldannende fordelene kan brukes i sin helhet til en spareplan. I dette spesielle tilfellet er det ofte en bedre rente. Likevel er det absolutt verdt å sammenligne mellom et boliglån og en sparekontrakt og en bankspareplan og deretter velge det mer lukrative alternativet.
Et sentralt argument til fordel for et boliglån og en sparekontrakt er det ekstra statlige tilskuddet som utbetales forutsatt at visse inntektsgrenser ikke overskrides (se nedenfor). Den såkalte boligbonusen og sparingstilskuddet til ansatte er økonomisk støtte som er ment å bidra til å kjøpe et sameie eller et hus eller å samle eiendeler for alderdommen. Forutsatt at kravene til husbonus og ansattes sparepenger er oppfylt, er en bygningssamfunnslåneavtale vesentlig mer innbringende enn en bankspareplan der denne bonusen eller godtgjørelsen ikke ville bli gitt.
Minimumsperioden for denne typen investeringer er syv år hvis det brukes statlige tilskudd. Tidligst etter at denne perioden er utløpt, kan den lagrede kapitalen brukes eller lånet knyttet til kontrakten kan brukes.
Det er en spesiell forskrift hvis byggesamfunnets sparekontrakt er inngått før fylte 25 år: I dette tilfellet betaler staten boligpremien over hele kontraktsperioden på syv år, selv om pengene som akkumuleres på denne måten ikke til slutt brukes til å kjøpe en eiendom.
Tilbakebetaling av pantelån med kapitalfordeler
Renten som skal betales på et byggelån overstiger vanligvis den som ville oppnås med de forskjellige investeringsalternativene. Det er derfor fornuftig å bruke kapitaldannende innbetalinger til å betale tilbake pantelån. Hvis tilbakebetaling er mulig på denne måten hos utlånsinstitusjonen, reduseres den gjenværende gjelden sakte men kontinuerlig måned for måned med den ekstra kontantbetalingen fra arbeidsgiveren. Hvis eiendommen ervervet med lånet blir brukt og en viss inntektsgrense (se nedenfor) ikke overskrides, kan også arbeidstakers sparingstillegg kreves.
Alle som ønsker å kjøpe en eiendom, kan investere de kapitaldannende fordelene i form av en bygningselskaps låneavtale.
Banksparingsplan med kapitalfordeler
En bankspareplan er en fornuftig form for å investere kapitalskapende fordeler lønnsomt, spesielt for de som ikke mottar statstilskudd fordi inntekten er for høy, fordi statstilskudd generelt ikke er mulig her. VL-Sparen er også ekstremt sikker og enkel å beregne: Når kontrakten er signert, er det som regel klart hvilket beløp som kan forventes og når.
Alle som bestemmer seg for å la kapitalformasjonsfordelene strømme inn i en bankspareplan, vil ikke motta statlig finansiering. Det er derfor ingen minimumskontraktsperiode på syv år. Imidlertid tilbyr noen kredittinstitusjoner som tilbyr VL-Sparen ofte kundene sine kontrakter med en bestemt periode. Den vanlige renten er vanligvis ganske lav, men på slutten av avtalt periode er det en premie- eller bonusutbetaling som gjør VL-sparing ganske attraktiv. Høyere avkastning enn for eksempel med innskudd over natten eller med fast løpetid er vanligvis lett å oppnå her. For ikke å risikere betaling av premien, bør det unngås å si opp kontrakten for VL-Sparen for tidlig.
Bruk kapitaldannende fordeler for aksjefondets spareplan
Hvis du ikke er redd for risikoen og ikke har noen spesifikke planer som å kjøpe eiendom med de kapitaldannende fordelene, kan du la sjefen strømme de ekstra pengene til en aksjefondssparingsplan. De månedlige betalte pengene brukes til å kjøpe aksjer i aksjefond.
En betydelig høyere avkastning er mulig her enn med bankspareplanen. Imidlertid er risikoen også betydelig større. Så enkelt å beregne som en bankspareplan er, er det vanskelig å forutse hvor mye penger som til slutt vil være tilgjengelig for en fondssparingsplan. Valutakursudsving gjør det umulig å komme med en konkret uttalelse om dette.
Hvis kapitalfordelene skal brukes til en fondssparingsplan, kan dette avtales direkte med en bank. Her kan imidlertid oppsettkostnadene forventes å være ganske høye. Det er derfor verdt å kontakte fondsmeglere og direktebanker og sammenligne de påløpte kostnadene.
Hvis kapitaldannende fordeler strømmer inn i en sparefond for aksjefond, kan det søkes om arbeidstakers sparepenger. Hvis inntekten ikke overstiger visse grenser (se nedenfor), støtter staten ekstra penger som strømmer til fondet: 20 prosent av det innbetalte beløpet (maksimalt 80 euro per år) er også tilgjengelig.
Hvis det ikke brukes arbeidstakers sparepenger, er det ingen minimumsperiode på syv år. VL-depotet kan således stenges når som helst uten ulemper. Selvfølgelig er beløpet som da er sterkt avhengig av dagens aksjekurs, så det er verdt å vente på et tidspunkt som er gunstig sett fra et aksjekurs synspunkt.
Samtidig er det ingen forpliktelse til å ta ut de innbetalte pengene fra fondet etter at kontraktsperioden er utløpt. Dette er spesielt fordelaktig hvis aksjekursen har falt i løpet av kontraktperioden. Hvis det er tegn på prisforbedringer, kan det være tilrådelig å først la kapitalen være i fondet og bare ta den ut på et økonomisk gunstigere tidspunkt.
Indeksfond eller aktivt forvaltet fond?
Hvis den ganske risikable varianten av aksjefondets spareplan skal brukes til kapitalbyggende fordeler, er ikke alle fondene kvalifiserte, fordi ikke alle er godkjent for en VL-investering. For de som er kvalifisert for VwL, må beslutningen tas hvilken type fond pengene skal strømme inn i: et indeksfond eller et aktivt forvaltet fond? Den aktivt forvaltede er vanligvis ganske dyr: to til tre prosent avgifter på verdien av aksjene er ikke uvanlig. Dette er spesielt viktig hvis prisutviklingen ikke kan dempe disse kostnadene. Indeksfond legger derimot bare til 0,2 til 0,45 prosent, som til slutt - forutsatt riktig prisutvikling - kan øke fortjenesten betydelig.
Embargo: Hvor lenge varer kapitalfordeler?
Ansatte mottar ubegrensede fordeler fra arbeidsgiverens kapitaldannelse. Kontraktene som inngås for VwL - for eksempel en bankspareplan - løper vanligvis bare i syv år. På seks av disse syv årene utføres betalinger kontinuerlig hver måned, det syvende er et hvileår, noe som betyr at ingen ytterligere utbetalinger følger. (Et unntak fra dette er byggesamfunnets låneavtale: her betales innskudd over hele syv årene.) Etter at de syv årene har gått, kan den akkumulerte summen hentes inn og brukes som ønsket.
En ny kontrakt kan inngås etter seks år og presenteres for arbeidsgiveren, slik at kapitalutbyttet fortsatt blir betalt og brukt fornuftig resten av året.
Statlig støtte i tillegg til kapitalfordeler
Alle som søker om kapitaldannende fordeler fra arbeidsgiveren, åpner automatisk døren for ytterligere månedlige subsidier. Disse kommer imidlertid ikke fra arbeidsgiveren, men fra staten:
De som ikke overskrider visse grenser (se nedenfor) med inntekten, får arbeidstakers sparepenger fra staten i tillegg til arbeidsgivers VwL hvis pengene fra de kapitaldannende fordelene overføres til en aksjefondspareplan, en låneavtale for bygningssamfunnet eller tilbakebetalingen av et byggelån strømmer. Hvis det er inngått en låneavtale for et bygningssamfunn, er også boligpremien et alternativ.
Viktig: Det er den skattepliktige inntekten som er avgjørende her, ikke bruttoinntekten. Det er absolutt verdt å sjekke nøye om du har rett til midler fra staten i tillegg til VL. Det eksakte beløpet for skattepliktig inntekt finner du i ligningen.
Spesielt par med barn bør se nærmere på her, da deres skattepliktige inntekt ofte er godt under bruttoinntekten på grunn av skattefritakene.
Sparegodtgjørelse og bonus for boligbygging: inntektsgrenser og tilskuddsbeløp for enslige
| VL-kontrakt | Statlig finansiering | Inntektsgrense | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankspareplan | Ingen | ||||||||
| Byggelåneavtale |
|
|
|
||||||
| Nedbetaling av pantelån | Arbeidstakers sparepenger | 17.900 euro | 9% på maks. € 470, maks. € 43 | ||||||
| Aksjefondets spareplan | Arbeidstakers sparepenger | 20 000 euro | 20% på maks. € 400, maks. € 80 |
Arbeidstakers sparepenger og boligtilskudd: inntektsgrenser og tilskuddsbeløp for ektepar
| VL-kontrakt | Statlig finansiering | Inntektsgrense | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankspareplan | Ingen | ||||||||
| Byggelåneavtale |
|
|
|
||||||
| Nedbetaling av pantelån | Arbeidstakers sparepenger | 35 800 euro | 9% på maks. € 470, maks. € 43 | ||||||
| Aksjefondets spareplan | Arbeidstakers sparepenger | 40.000 euro | 20% på maks. € 400, maks. € 80 |
Bør man fylle opp kapitalfordeler?
Ikke alle arbeidsgivere betaler maksimalt 40 euro per måned som VL. Noen investeringskontrakter krever imidlertid et minimum månedlig beløp. I disse tilfellene kan det lønne seg å betale underskuddet fra egen lomme for å kunne dra nytte av tilbudet og ideelt sett investere summen som sjefen betaler - om enn en liten.
Det er til og med mulig å inngå en VL-kontrakt hvis arbeidsgiveren ikke betaler noen VL i det hele tatt. Dette er spesielt tilrådelig hvis du har krav på statlig finansiering. De månedlige beløpene som betales ut av egen lomme, gjør statsstøtte mulig, slik at det etter de syv årene er mer kapital tilgjengelig enn det som ville vært tilfellet med en VL-uavhengig spareplan.
Hvordan påvirker kapitaldannende fordeler skatten?
Hvis arbeidsgiveren betaler kapitaldannende fordeler, øker dette bruttolønnen. Dermed må disse tjenestene skattlegges, og det skal betales trygdeavgift for dem. I praksis gjøres dette på en slik måte at VL fra arbeidsgiver flyter direkte inn i kontrakten inngått av VL-mottakeren. Skatten og avgiftene trekkes fra lønningslisten, slik at nettolønnen til slutt er litt lavere enn før.
Og inntektene fra VL-kontrakten er også skattepliktig. Det er derfor fornuftig å sette opp en dispensasjonsordre for det avgjørende syvende året, dvs. det hvor hovedstaden er tilgjengelig. På denne måten kan skattebyrden minimeres og størst inntekt kan oppnås fra VwL.
Skatte smutthulls pensjonsordning
Hvis det skal forhindres at kapitalformasjonsfordelene reduserer nettolønnen, kan arbeidsgivere og arbeidstakere avtale å betale det månedlige beløpet direkte inn i selskapspensjonen. Bidragene til dette er i utgangspunktet unntatt fra skatte- og trygdeavgift opp til visse grenser, slik at dette i noen tilfeller kan være den mer innbringende løsningen. Det er imidlertid viktig å vite at skatten forfaller når du går av med pensjon.
Hvis selskapets pensjonsordning velges, kan det ikke brukes statlige tilskudd som arbeidstakers sparepenger eller boligbyggepremien, i stedet kan det oppstå kostnader for å tegne denne pensjonsforsikringen og administrasjonskostnadene. En nærmere sammenligning av de forskjellige alternativene er også verdt her.
Hva er pensjonsgivende ytelser?
I noen bransjer utbetales ingen kapitalfordeler, men i stedet såkalte aldersforsikringsfordeler (AvwL). Dette er for eksempel i elektro- og metallindustrien. Hovedforskjellen mellom denne ekstra kontantfordelen fra arbeidsgiveren er at arbeidstakeren ikke har mulighet til å bestemme hvordan pengene skal investeres. Hver måned betales 26,59 euro i tillegg til lønnen. Lærlinger får 13,29 euro per måned.
Den bevilgede ytelsen må brukes til pensjon (selskap eller privat). Kapitalen som er spart gjennom årene er da endelig tilgjengelig i pensjonsalderen, og først da må den skattlegges. Fordelen her er at skattesatsen da vanligvis er lavere enn da du var ansatt. En ulempe er imidlertid at ytterligere statlige finansieringsalternativer som sparetillegg for ansatte eller boligtilskudd ikke er mulig.