Foreldre sparer skatt når de kjøper en leilighet billig for barnet sitt, f.eks. B. leie som studentleilighet. Dette gjør det lettere å kjøpe en liten eiendom som en tilleggspensjon.
Det er ikke lett for studenter og unge fagpersoner i boligmarkedet. Leieleiligheter er sjeldne og ofte veldig dyre i økonomiske sentre. Mange foreldre støtter derfor sine voksne barn økonomisk. Men i stedet for å overføre noen hundre euro leiesubsidier måned etter måned, er det ofte mer lønnsomt på lang sikt å kjøpe en liten eiendom og leie den ut til de unge til en lav pris. Eiendommen er ikke bare en utmerket investering og ekstra pensjon. Foreldre kan også spare mye skatt med denne løsningen.
Lei en leilighet, reduser skattebyrden
Leieinntekt er skattepliktig. Men dette betyr også at utleiere har lov til å trekke kostnader pådratt fra skatt. De aktuelle utgiftene, for eksempel for anskaffelse og vedlikehold, kan være svært forskjellige i en leid leilighet, og de overstiger ofte leien som mottas, spesielt hvis eiendommen leies billig ut til et familiemedlem. I selvangivelsen kan tapet fra leien motregnes inntekten fra et arbeidsforhold. "Den billige leien for barn kan redusere den samlede skattebyrden for foreldrene," forklarer Uwe Rauhöft, administrerende direktør i Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine eV (BVL).
Et eksempel på beregning: Den spesifikke skattefordelen avhenger av den individuelle marginale skattesatsen. Anta at en enslig far hadde en inntekt på 40.000 euro i 2016 uten å leie med en marginal skattesats på 37 prosent. "Med et tap på 5.000 euro fra leie har han en skattefordel på 1830 euro," beregner Rauhöft. Takket være denne skattelettelsen reduseres den økonomiske kostnaden for den hjelpende forelderen til å kjøpe en eiendom som pensjon.
Krav til leie
En viktig forutsetning for at skattekontoret skal innregne utgiftene: "Leieavtalen må inngås og gjennomføres som med en fremmed," understreker Rauhöft fra BVL. Dette betyr i detalj:
- Det kreves en skriftlig leieavtale. Det skal være ubegrenset.
- Leiebetalinger overføres regelmessig og punktlig til kontoen.
- Leietakeren betaler også alle vanlige tilleggskostnader i sin helhet.
- Utleier utarbeider en serviceavgiftserklæring i god tid.
Hvis leieavtalene er klart regulert, kan barnet til og med betale leien fra vedlikeholdet det mottar fra foreldrene.
Utleiere har bare lov til å foretrekke sine slektninger når det gjelder leie. Men vær forsiktig: spør du for lite, risikerer du skattefordelen. Leien må være minst 66 prosent av den lokale komparative leien. Den varme leien gjelder, inkludert tilleggskostnader. Hvis leien er under de påkrevde 66 prosent, vil skattekontoret redusere skattefradraget.
Egenandelskostnader
- Anskaffelseskostnader: Alle som leier en eiendom (bygget i 1925 eller senere) kan avskrive to prosent av anskaffelseskostnadene (unntatt eiendommen) per år i en levetid på 50 år. Hvis en eiendom koster 200 000 euro, kan 4000 euro skrives av per år.
- Tilleggskostnader ved kjøp av hus : Ikke bare kjøpesummen, men også merkostnadene ved kjøpet blir betraktet som anskaffelseskostnader: meglerhonorar, notariatsgebyr, eiendomsoverføringsskatt, utgifter til takstmenn eller advokater.
- Kommersielle utgifter : Utleiere kan umiddelbart trekke mange utgifter i sin helhet. Dette inkluderer eiendomsskatt, renter på pantelånet, turer til utleieboligen, utgifter knyttet til utleie (megler, eiendomsforvaltning, juridisk rådgivning). Det samme gjelder medlemskap i eierforeninger.
- Vedlikeholdsinnsats: Alle reparasjoner, renovering og moderniseringstiltak som forfaller kan også redusere skattebyrden - uansett om det bare er en defekt termostat eller om et nytt varmesystem skal installeres.
Spesiell sak bestemor flat
Fungerer skattebesparelsesmodellen også hvis du skaper ekstra boareal i ditt eget hjem? "Det må være en låst leilighet," understreker Uwe Rauhöft. Det ombygde loftrommet alene kjennes ikke igjen, men bestemorflaten eller tilbygget med egen inngang, kjøkken og bad er. Mottakerne trenger ikke være sine egne barn. Det er skattefordeler selv om klubbkollegaen får leve billigere eller hvis bestemoren flytter inn i den gratis bestemorleiligheten.
Feriehus, Airbnb og Co.
Leie om dagen? “Your-Best-Home.net” stiller 3 spørsmål til Inka-Marie Storm, sjef juridisk rådgiver i Haus & Grund Tyskland:
Når har eiere lov til å leie ut leiligheten eller individuelle rom til turister i kort tid?
I attraktive metropoler leier nå mange eiendomseiere ut rom eller hele leiligheter til reisende i noen dager eller uker via AirBnb. Noen byer (som Berlin, München og Hamburg) har derfor utstedt forbud mot misbruk. Å leie ut er ikke alltid tabu: forbudet gjelder ofte bare å leie ut hele eiendommer. Hvis vertene bor sammen med de betalende besøkende og utleierne bruker mer enn halvparten av leiligheten selv, står ingenting i veien for å leie dem ut. Imidlertid må leilighetseiere forvente motstand fra samfunnet deres. I erklæringen om deling eller ved flertall kan samfunnet forby eller begrense utleie til turister. Leietakere trenger godkjenning fra utleieren, ellers risikerer de å bli sagt opp.En lisens til fremleie i leiekontrakten inkluderer ikke utleie til turister (BGH, VIII ZR 210/13).
Når forfaller skatten?
Alle som tjener leieinntekter, må oppgi dette i selvangivelsen. Overskuddet er skattepliktig: for eksempel utleiere kan trekke kostnader for rengjøring av sengetøy eller strømforbruk. Det er også en unntaksgrense: eiere som leier ut sin eierleilighet eller hus midlertidig og tjener ikke mer enn 520 euro i året, betaler ingen skatt. Utleiere som regelmessig tilbyr flere eiendommer i stor skala, må betale handelsavgift. Den kortsiktige leien til turister regnes ikke som kommersiell, bestemte Federal Fiscal Court (XB 42/10).
Hvem betaler for skader?
Alle som fremleier leiligheten sin, bør tegne privat ansvarsforsikring. Hvis en gjest blir skadet i leiligheten, overtar hun. For eksempel når noen blir skadet av en fallende hylle som var dårlig sikret. Hvis en gjest knekker noe eller stjeler noe, sitter vertene derimot ofte igjen med skadene som er forårsaket. Dette fordi private husforsikringer vanligvis ikke betaler for leiligheter som er fremleid. Hvis du vil fremleie regelmessig, bør du sjekke forsikringsdekningen og eventuelt øke den.
