Arveavgift på fast eiendom kan unngås. Alt du trenger å gjøre er å donere huset ditt til neste generasjon på et tidlig tidspunkt - og statskassen vil komme bort med tomme hender. Her kan du finne ut hvilke ting du fremdeles bør ta hensyn til.
Et hjem tilbyr sikkerhet. Mange foreldre vil testamentere huset sitt til barna senere. Alle som kjøpte et attraktivt sted for mange år siden, kan nå være glade for at også neste generasjon blir ivaretatt. Tross alt blir huseiere stadig mer verdifulle. "I tilfelle arv må etterkommerne også betale mer og mer skatt," advarer Paul Grötsch, administrerende direktør for det tyske forumet for arvslov. Det lønner seg ofte for familien når eiendomseiere gir bort huset mens de fortsatt lever.
Å gi bort et hus: hvorfor skal arveavgift forfalles?
Arveavgift er regulert i Tyskland av Arveavgiftsloven (ErbStG) og forfaller når noen påtar seg en arv. Skatten må ikke bare betales etter en testators død, men også når en gave mottas i løpet av hans levetid. Du må også betale skatten hvis du har mottatt spesielle donasjoner eller hvis eiendelene til en forening eller stiftelse er involvert.
Godt å vite: Det er ikke verdt å holde arven din hemmelig, fordi banker, forsikringsselskaper og notarier må formidle informasjon om arv til skattekontoret.
Hvordan beregner jeg arveavgift?
Arveavgiftsbeløpet bestemmes av arveavgiftssatsen for et bo og er hovedsakelig basert på graden av forhold mellom avdøde og arvingen. Det er tre forskjellige skatteklasser.
1. skatteklasse
Den første skattekonsollen inkluderer foreldre, ektefelle eller registrert partner og barn. Denne gruppen får flest privilegier og dermed også den laveste skattesatsen med syv prosent for en arv på maksimalt 75.000 euro. Alle som arver over 26 millioner euro, må betale rundt 30 prosent skatt.
2. skatteklasse
Den andre skatteklassen gjelder testatorens søsken, deres barn og svigerbarn, samt svigerforeldrene og tidligere ektefeller. Her må du regne med minst 15 prosent til maksimalt 43 prosent skatt.
3. skatteklasse
Den tredje skattekonsollen inkluderer alle andre mennesker som arver noe. Du må betale minst 30 prosent skatt. Alle som mottar over 26 millioner, må maksimalt betale 50 prosent til skattemyndighetene.
|
Verdien av det skattepliktige |
Skattesats etter |
Skattesats i henhold til |
Skattesats etter |
|---|---|---|---|
|
€ 75.000 |
7% |
15% |
30% |
|
€ 300.000 |
11% |
20% |
30% |
|
€ 600.000 |
15% |
25% |
30% |
|
€ 6.000.000 |
19% |
30% |
30% |
|
€ 13.000.000 |
23% |
35% |
50% |
|
€ 26.000.000 |
27% |
40% |
50% |
|
over € 26.000.000 |
30% |
43% |
50% |
Gi bort huset og unngå arveavgift
Dra nytte av kvoter
De som overholder gjeldende skattefritak i tilfelle arv, kan redusere skattebyrden betydelig. Tillatelser på opptil 400 000 euro gjelder barn; ektefellen kan til og med motta 500 000 euro og barnebarn kan motta opptil 200 000 euro skattefritt. Vær imidlertid oppmerksom på at ugifte par, akkurat som søsken, nevøer eller nieser, bare kan kreve 20 000 euro.
Multipliser skattefritak
Å kombinere skattefritak er en fin måte å få en stor sum penger uten å betale skatt. For eksempel kan du kombinere pensjonsytelsen med den vanlige godtgjørelsen og som ektefelle arve opp til € 756 000 i stedet for € 500 000 skattefritt. I tilfelle en partner dør, er pensjonsytelsen ment for å sikre at ens egen og barnas omsorg fortsatt er garantert. Følgende oversikt viser hvilke pensjonsytelser barn har krav på.
|
Aterspan |
Pensjonstillegg |
|---|---|
|
Barn i alderen 0-5 år |
€ 52.000 |
|
Barn i alderen 5-10 år |
€ 41.000 |
|
Barn i alderen 10-15 år |
€ 30700 |
|
Barn i alderen 15-20 år |
€ 20.500 |
|
Barn i alderen 20-27 år |
€ 10 300 |
Det er også en godtgjørelse for husholdningseffekter, som utgjør 41.000 euro for medlemmer av skatteklasse I. I tillegg har du muligheten til å bruke skattefritaket for andre bevegelige fysiske gjenstander til et beløp på 12.000 euro (skatteklasse I). Dette inkluderer for eksempel kunst, samlinger og biler.
Endre familieforhold
Det er best å tenke på gjeldende skattefritak mens du fremdeles lever. Det kan ofte lønne seg å gifte seg tross alt eller adoptere partnerens barn.
Berlin-testamentet
Berlin-testamentet beskriver en spesiell ektefelles testament som garanterer begge ektefeller sikkerhet. Hvis en ektefelle dør, mottar den andre hele boet og kan disponere det fritt. Alle andre etterkommere eller overlevende avhengige får da ingenting. Godt å vite: Berlin-testamentet forutsetter at alle andre arvinger frafaller sin obligatoriske andel. På denne måten blir barna arvet ved første øyekast, og deres kvoter blir ikke brukt. Men med en superarvsklausul kan ektefellen fritt bestemme arven og for eksempel videreformidle deler av arven til barn. Dette forhindrer at ektefellens fritak overskrides og muligens til og med blir skattlagt to ganger - hvis ektefellen arver og hvis barna arver.
Gaver
Lovgiveren har gitt en skattebonus i tilfelle arv for eierbolig. Men det er knyttet til strenge betingelser. Skattekontoret er mer raus når eierne gir noe til sine nærmeste. Hvis den eiendomsmessige eiendommen overføres til ektefellen eller registrert partner, er det ingen gaveavgift. Når det gjelder en gave, har et barn et fritak på 400 000 euro. Dette tilsvarer skattefritaket ved arv. Men med donasjonen gis skattefradrag hvert tiende år. "Det kan derfor være fornuftig å overføre en eiendom stykke for stykke - for eksempel 50 prosent nå og 50 prosent på ti år," råder München-spesialistadvokat Grötsch. Fordelen med gaver: Du kan ta vare på arven din selv mens du fremdeles lever og vetat din siste vilje virkelig ble fulgt.
Å motta et hus i gave: dette bør bemerkes
Hvis du mottok en eiendom fra en testator, må du ha bodd der i minst ti år for å unngå arveavgift. Det er også viktig at du flytter inn og erklærer eiendommen som permanent opphold innen seks måneder etter at du har mottatt eiendommen. Hvis du av tvingende grunner ikke lenger kan bo i eiendommen, må du kunne begrunne dette for å unngå å betale skatt.
Dette sparer deg skatt på arv.
Tips for å donere et hjem
Bruksretten til en eiendom
Bruksbruken lar deg overføre en eiendom til slektninger mens du fremdeles lever uten å måtte flytte ut umiddelbart.
Sikre bruksrettigheter når du donerer
Hvis du vil overskrive et hus på et tidlig tidspunkt, bør du sjekke nøye på forhånd om din egen forsyning er sikker - for eksempel gjennom pensjon og andre eiendeler. "Bare hvis du kan klare deg uten eiendommen, bør du overføre den i løpet av livet ditt og sikre deg en brukervennlighet av eiendommen som en forholdsregel," anbefaler eksperten. Sammenlignet med oppholdsretten gir bruksretten som er forankret i matrikkelen deg rett til å tjene inntekt fra en leie hvis oppholdsretten ikke lenger kan utøves av alder eller sykdom. I tillegg reduserer bruksbruken verdien på eiendommen for mottakeren, slik at mer eiendom kan overføres skattefritt.
På denne måten unngår du fallgruver når du gir gaver
Hvis du arver huset ditt, vil du at det skal være i gode hender. Men hva om mottakeren blir insolvent og det er en risiko for utestenging? "Som giver kan du få bygningsrettigheter innebygd i kontrakten," sier Grötsch. For eksempel i tilfelle giftmottakerens ekteskap er skilt og ektefellen plutselig gjør krav på eiendommen. Uten regulering kan en donasjon bare trekkes tilbake under meget strenge betingelser, for eksempel i tilfelle grov utakknemlighet. “Du kan få en gratis angrerett innebygd i kontrakten. Men det kan forstyrre familiens fred, advarer spesialadvokat Grötsch.
