Enhver huseier pådrar seg håndverkskostnader på et eller annet tidspunkt - det være seg fordi eiendommen fortsetter om mange år, fordi teknologien er utdatert eller rett og slett fordi fargen ikke lenger passer. Som huseier og også som leietaker har du muligheten til å trekke inntil 6000 euro per år for manuelt arbeid. Du kan finne ut her hvilke krav du må oppfylle for skatterefusjoner, hvilke håndverkstjenester du har lov til å trekke fra skatt og hvordan du kan få pengene.
Romlig forbindelse med husholdningen
For å kunne trekke håndverkertjenester fra skatt, må du vurdere noen få ting. Det viktigste er at du jobber med huset, leiligheten, ferieleiligheten, fritidsboligen eller eiendommen du bruker selv. Dette inkluderer også eiendom i andre EU-land. Og: Hvis du for eksempel leier en studentleilighet til barna dine eller lar dem få din egen leilighet gratis, vil skatteetaten også anerkjenne begge deler som en del av husstanden din. I tillegg trenger du ikke nødvendigvis å være eier - leietakere kan også trekke fra passende håndverkertjenester hvis de selv har bestilt og betalt for dem.
Du kan trekke fra håndverkertjenester som påløper for restaurering, renovering og forskjønnelse av rom, anlegg eller elektriske og husholdningsapparater. Det er viktig at dette arbeidet er romlig knyttet til husstanden din. Kostnadene for et energisertifikat eller en husholdningsavvikling er ikke fradragsberettiget. Hvis du mottar statlige tilskudd som et KfW-lån for arbeid av håndverkere - for eksempel for arbeid med varmeisolering på huset eller installasjon av et energisparende varmesystem, fravikes også skattefradraget.
I tillegg er det bare arbeid som foregår på stedet som er avgiftsrelevant. Hvis en maler lakkerer om vinduene dine, fjerner dem til dette formålet og tar dem med til verkstedet sitt for å pusses ned, har du ennå ikke vært i stand til å trekke kostnadene for dette arbeidstrinnet fra skatt. Imidlertid er det pågående behandling ved Federal Fiscal Court (BFH, Az. VI R 4/18 og VI R 7/18) om denne saken, som ennå ikke er endelig avgjort.
Viktig å vite: Du kan ikke trekke materialkostnader fra avgiften - bare håndverkernes fakturerte arbeidstid inkludert moms samt kostnader for forbruksvarer som teip, folier, smøremidler og rengjøringsmidler. Du kan også kreve kostnadene for maskiner og transport av håndverkere avgiftsmessig, forutsatt at disse faktureres separat.
Tvister: arbeid utenfor eiendomsgrensen
Så langt har det vært kontroversielt om arbeid utenfor eiendommen din, for eksempel på forsynings- og avhendingslinjene for vann, avløp, gass, elektrisitet eller kommunikasjon, er fradragsberettiget som en håndverkertjeneste. Federal Fiscal Court (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) tok en endelig avgjørelse og etablerte følgende avgrensning: Hvis arbeidet er romlig og direkte funksjonelt relatert til din husstand, er tilsvarende skattefradrag tillatt. Det betyr: Hvis du jobber med den forgrenede kraftledningen som fører direkte inn i huset ditt, kan du trekke kostnadene til håndverkerne fra skatten. Hvis det derimot arbeides med forsynings- eller avhendingslinjene i hele gaten eller husblokken, er dette ikke fradragsberettiget.
Nye hager er fradragsberettiget
Spørsmålet om hvordan kostnadene for hagearbeid skal behandles skattemessig, er nå også avklart av retten. I følge en avgjørelse fra BFH (Az. VI R 61/10) er både kostnadene for en ny installasjon og redesignet fradragsberettiget som håndverkertjenester - dette inkluderer også arbeid på eiendomsgrensen, slik som å plante en ny hekk eller å oppføre et personverngjerde. Dette betyr igjen at visse nybyggingstiltak også er skattefremmende - for eksempel håndverkertjenester for å utvide loftet og legge til en vinterhage eller en ny garasje.
Du kan trekke fra håndverkertjenester for dette
Renoverings- og moderniseringsarbeid
- Tapetsering, maling, lakk og pussing av vegger og tak
- Reparasjon og utskifting av gulvbelegg, vinduer, dører og lignende
- Utskifting av utstyrt kjøkken
- Modernisering av bad
- Renovering av tak, mur og kjeller
- Gjerde og sti konstruksjon, planting i hagen
Vedlikeholds- og reparasjonsarbeid
- Reparasjon og vedlikehold av bygningstjenester som B. Heis, oppvarming, strøm og vannforsyning
- Reparasjon av vaskemaskiner, oppvaskmaskiner, TV-apparater, datamaskiner eller lignende
- Kostnader for pianostemmere
- Avløpsrengjøring
- Rengjøring av takrenne
- Låsesmed
Sanering av forurensende stoffer
- Fjerning av graffiti
- Fjerning av tørråte
- Sanering av asbest
- Fjerning av mugg
- Bekjempelse av skind
Monteringsarbeid
- Sette opp en parabolantenn
- Feste av insektskjerm
- Innbruddsbeskyttelse
- Levering og montering av møbler
- Utvidelse av en vinterhage
- Etterbehandling på loftet
- Sette opp stillas (kun monteringskostnader)
Testing og kontrollarbeid
- Skorsteinsgebyr
- Testkostnader for brannslukkere og lynbeskyttelse
- TÜV inspeksjon av heisen eller trappheisen
- Ekspertuttalelse for å bestemme skade (f.eks. I tilfelle vannskade)
Disse tjenestene er ikke skatteprivilegierte
- Avlesning av forbruksmålere (gass, vann, strøm, oppvarming)
- Rivningsarbeid med påfølgende nybygg
- Oppnåelse av arkitekter og konstruksjonsingeniører
- visse eksperttjenester (f.eks. taksering av bygninger)
- Søppelsamling
- Husholdningsvedtak
- Heis beredskapstjeneste
- Opprettelse av energipass
- Juridisk råd
- Veiledningstimer
- Datatrening
- Bilvedlikehold og reparasjon
- Livvakt
- Dørvakt
- Fitness trener
Trekk av håndverkertjenester fra skatt - slik fungerer det
Regning:Det er best å diskutere med håndverkeren før du starter arbeidet om at du har tenkt å trekke håndverkerens kostnader fra skatt. Han vil trolig da automatisk trekke fakturaen i detalj, fordi bare arbeidskostnader, reisekostnader, maskinkostnader og forbruksvarer er fradragsberettiget. Hvis håndverkeren ikke har listet opp kostnadspostene separat, be om en ny faktura. Forsikre deg om at adressen din samt navnet og adressen til håndverkeren og avgiftsnummeret hans er registrert på fakturaen. Moms må også oppgis separat for alle kostnadsposter. Du trenger bare å presentere fakturaen for skattekontoret på forespørsel - det er ikke nødvendig å sende den sammen med selvangivelsen.
Betaling: Betal regningene dine enten via bankoverføring, direkte belastning eller sjekk. Kontantbetalinger, selv om de blir bekreftet, blir ikke anerkjent av skattekontoret. For eksempel ønsker skattemyndighetene å gjøre det vanskeligere for svart arbeid eller falsk håndverk å bli trukket fra skatt.
Selvangivelse:Du kan kreve håndverkertjenester - i likhet med såkalte husholdningsrelaterte tjenester - på forsiden av selvangivelsen i linje 73. Skattekontoret aksepterer årlige kostnader på opptil 6000 euro for håndverkertjenester. 20 prosent av dette blir trukket direkte fra skatteplikten din - maksimalt 1200 euro. Hvis håndverkernes kostnader overstiger 6000 euro i året, kan du spre arbeidet rundt huset og hagen over flere år. På denne måten kan du trekke alle håndverkertjenestene dine fra skatt. Hvis du vil beregne hva oppussingsarbeidet ditt sannsynligvis vil koste, kan du prøve kalkulatoren for renovering fra LBS.